Годовое собрание ООО

Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью об утверждении годовых отчетов и годового бухгалтерского баланса общества

Главная / Образцы / Решение / На странице представлен образец бланка документа «Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью об утверждении годовых отчетов и годового бухгалтерского баланса общества» с возможностью скачать его в формате DOC и PDF. Тип документа: Решение
Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.
Размер файла документа: 2,3 кб

Бланк документа

Посмотреть
все страницы
в галерее

Скачать образец документа

Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно. РЕШЕНИЕ N _________ единственного участника общества с ограниченной ответственностью «__________________»
г. ______________ «___»____________ ____ г.
Единственный участник ООО «_________________________________________» — ___________________________________________________________________________ (для юридического лица — наименование, даные о государственной регистрации, ИНН/КПП, адрес местонахождения; для физического лица — Ф.И.О., паспорные данные, адрес места жительства) в соответствии с пп. 7 п. 2 ст. 33 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
РЕШИЛ:
1. Утвердить годовой отчет ООО «__________» за __________ год. 2. Утвердить годовой бухгалтерский баланс ООО «________» за ______ год.
Единственный участник ООО «_______» ______________ ______________ (подпись) (Ф.И.О.)

———————————

Примечание. Согласно ст. 34 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» готовой отчет и годовой бухгалтерский баланс общества должен утверждаться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.

Сохраните этот документ сейчас. Пригодится. Вы нашли то что искали? * Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам! Смежные документы

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

  • Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью об утверждении ликвидационного баланса общества
  • Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью о возмещении расходов участника общества на оплату услуг выбранного им аудитора за счет средств общества
  • Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью о реорганизации общества в форме слияния, утверждении договора о слиянии и устава общества, создаваемого в результате слияния, об утверждении передаточного акта
  • Решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью о реорганизации общества в порядке преобразования, о порядке и условиях преобразования, порядке обмена долей участников общества на акции акционерного общества, доли участника ОДО, об утверждении устава создаваемого в результате пробразования юридического лица, об утверждении передаточного акта
  • Решение единственного акционера о внесении изменений и/или дополнений в устав акционерного общества
  • Решение единственного акционера о внесении изменений в устав акционерного общества, связанных с ликвидацией филиала (представительства)
  • Решение единственного акционера о внесении изменений в устав акционерного общества, связанных с созданием филиала (открытием представительства)
  • Решение единственного акционера о реорганизации акционерного общества в форме выделения
  • Решение единственного акционера о реорганизации акционерного общества в форме разделения
  • Решение единственного акционера акционерного общества об утверждении (промежуточного, окончательного) ликвидационного баланса

Иначе придется нешуточно раскошеливаться на нотариуса.

Годовая отчетность ООО должна быть утверждена на общем собрании участников общества, проводимом не позднее 30 апреля следующего за отчетным года.

В начале 2019 года на «Клерке» уже публиковалась статья об ответственности за нарушения при проведении общего собрания участников. Ответственность до 700 тыс. руб. согласно ст. 15.23.1.ч.11.КоАП.

Но даже те, кто проводит собрание своевременно, часто допускают ошибку, которая может привести к признанию решения собрания недействительным и как следствие к возможности получения штрафа.

В своей практике я не встретил ни одного случая, когда в обществе каждое решение общего собрания участников заверялось нотариально. В лучшем случае, участники предпочитали изначально включить в устав ООО положения о возможности альтернативного способа подтверждения принятых решений и состава участников. Те, кто не закрепил такой альтернативный способ прямо в уставе, включали в каждое решение соответствующую дополнительную повестку дня, например, с такой формулировкой:

📌 Реклама Отключить «Определить способ подтверждения принятия собранием решений по вопросам повестки дня и состава участников, присутствующих при их принятии, как подписание протокола всеми присутствующими на собрании участниками, в связи с чем протокол не подлежит нотариальному удостоверению». До 25.12.2019 г. на решение единственного участника требование о нотариальном удостоверении решений общего собрания участников ООО не распространялось, что подтверждалось судебной практикой, разъяснениями ФНС, Банка России, Федеральной нотариальной палаты.

Но 25.12.2019 г., в целях единообразного применения судами, Президиум ВС РФ утвердил «Обзор судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах»,

Из данного Обзора следует:

📌 Реклама Отключить

1. Решение общего собрания участников ООО, в соответствии с которым в отношении решений общества будет применяться альтернативный способ подтверждения, требует нотариального удостоверения.

Иными словами, больше не получится избежать нотариального заверения решения, включив в него дополнительную повестку дня, как описано выше.

Теперь остается два возможных варианта действий:

а) нотариально заверять решения каждый раз;

б) внести непосредственно в устав положения о возможности применения альтернативных способов подтверждения.

Первый вариант весьма затратный с финансовой и временной точки зрения. Ведь если в обществе несколько участников, то сложно их всех собрать у нотариуса для подтверждения правомочности решения.

Если приглашать нотариуса на собрание, то это затратно, нотариальный тариф от 3000 руб. за каждый час присутствия нотариуса на собрании, а стоимость правовой и технической работы от 5000 руб. На практике он будет крайне неудобен, ведь часто на собрании говорят о том, чего не следует знать посторонним.

📌 Реклама Отключить

Второй вариант представляется наиболее предпочтительным. Кроме того, практически при любом обращении к нотариусу требуется предъявить устав.

2. Требование о нотариальном удостоверении, установленное подпунктом 3 пункта 3 статьи 67.1 ГК РФ, распространяется и на решение единственного участника.

В указанном обзоре Верховный суд РФ изложил свое мнение о том, что положения подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК о необходимости нотариального удостоверения решений общего собрания участников ООО распространяются, в том числе, и на ООО с единственным участником.

Свою позицию суд аргументирует стремлением исключить подделки подписей на решениях не только общих собраний, но и единственного участника, которые также подвержены риску фальсификации. Кроме того, суд указывает на то, что закон не содержит прямых исключений в отношении решений единственного участника в части требования о нотариальном удостоверении.

📌 Реклама Отключить

Верховный Суд пояснил, что в целях защиты правовой определенности и разумных ожиданий участников гражданского оборота, разъяснения, приведенные в пунктах 2 и 3 Обзора судебной практики подлежат применению только при рассмотрении споров, связанных с оспариванием решений общих собраний участников (решений единственного участника), принятых после 25 декабря 2019 года.

ВС РФ указал, что в любом случае, решение о принятии обществом положения о применении иного, кроме нотариального, способа подтверждения принятых решений и состава участников должно быть подтверждено нотариально. Вывод:

Рекомендую тому, кто еще не сделал, внести в устав общества с ограниченной ответственностью (ООО) положения, закрепляющие возможность альтернативного нотариальному способу подтверждения принятых решений и состава участников.

📌 Реклама Отключить

ООО с единственным участником также следует закрепить в уставе возможность применения альтернативных, нотариальному способов подтверждения своих решений.

В какие сроки должно быть проведено собрание?

Очередное общее собрание участников должно проводиться в сроки, установленные уставом. При этом оно не может проводиться реже, чем один раз в год, для утверждения годовых результатов деятельности Общества.

Важно!

Годовое собрание проводится не ранее чем через два месяца, и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года (ст.34 Закона № 14-ФЗ).

То есть ежегодное очередное собрание должно быть проведено в срок до 30 апреля текущего года.

Кем созывается общее собрание учредителей (участников)?

Очередное общее собрание учредителей (участников) созывается:

-исполнительным органом ООО (абз.1 ст.34 Закона № 14-ФЗ);

-советом директоров (наблюдательным советом), если он создан в ООО и к его компетенции уставом отнесено решение вопросов, связанных с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников Общества (пп.10 п.2.1 ст.32 Закона № 14-ФЗ, п.3.1.3 Пособия из письма Федеральной нотариальной палаты от 01.09.2014 г. № 2405/03-16-3).

Что нужно сделать для созыва и подготовки годового собрания участников?

Прежде всего, нужно уведомить об общем собрании каждого учредителя (участника) Общества не позднее чем за 30 дней до предполагаемой даты проведения очередного общего собрания учредителей (участников) Общества (либо в меньший срок, если это предусмотрено уставом ООО).

Уведомления направляются заказными письмами по адресам, указанным в списке учредителей (участников) Общества, или иным способом, предусмотренным в уставе (п.1, 4 ст.36 Закона № 14-ФЗ).

Уведомление должно содержать следующую информацию:

-о времени и месте проведения общего собрания;

-о предлагаемой повестке дня (пп.6 п.2 ст.33, абз.2 ст.34, абз.1 п.2 ст.36 Закона № 14-ФЗ).

Какую информацию необходимо предоставить участникам?

Вместе с уведомлением учредителям (участникам) Общества направляется следующая информация:

-годовой отчет ООО;

-заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

-сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы Общества, совет директоров (наблюдательный совет) и ревизионную комиссию (ревизоры) Общества;

-проект изменений и дополнений, вносимых в устав Общества, или проект устава ООО в новой редакции;

-проекты внутренних документов Общества;

-иная информация (материалы), предусмотренная уставом ООО.

В уставе может быть предусмотрен иной порядок ознакомления учредителей (участников) с указанными выше материалами и информацией.

Кроме того, Общество должно обеспечить учредителям (участникам) возможность ознакомления с этими материалами и информацией в помещении исполнительного органа ООО в течение 30 дней до проведения общего собрания, если более короткий срок не предусмотрен уставом.

По требованию учредителя (участника) ему должны быть предоставлены копии указанных документов (п.3, 4 ст. 36 Закона № 14-ФЗ).

Какие вопросы включаются в повестку дня годового собрания участников?

Очередное общее собрание учредителей (участников) Общества рассматривает вопросы, относящиеся к его компетенции.

Важно!

Утверждение годовых отчетов и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества является обязательным вопросом для решения на очередном общем собрании учредителей (участников).

В повестку годового собрания участников могут включаться следующие вопросы (если иное не предусмотрено законодательством или уставом):

-рассмотрение приоритетных направлений бизнеса ООО, принципов образования и использования его имущества;

-утверждение устава ООО, внесение в него изменений и дополнений, принятие решения о применении (неприменении) типового устава;

-изменение размера уставного капитала и др.

Внесение изменений в устав в части не нотариального способа принятия решений

Требование о нотариальном удостоверении решений участников ООО направлено на то, чтобы исключить фальсификацию решения, принимаемого высшим органом управления Общества. Кроме того, законодательство не содержит исключения в отношении оформления решений единственного участника в части требования о его нотариальном удостоверении (п.3 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ от 25.12.2019 г., Определение ВС РФ от 30.12.2019 г. № 306-ЭС19-25147).

Решения единственного участника ООО лучше заверять нотариально. Это снизит риск подделки подобных документов в мошеннических целях (например, при рейдерском захвате ООО).

Важно!

Как показывает практика, компании все чаще применяют альтернативный способ подтверждения подлинности решений единственного участника ООО (например, использование технических средств, позволяющих достоверно установить факт принятия решения).

Конкретный метод необходимо закрепить в Уставе ООО или нотариально удостоверенном решении единственного участника ООО (пп.3 п.3 ст.67.1 ГК РФ).

Решение о проведении собрания ООО

Настоящий проект документа подготовлен для целей оформления решения исполнительного органа Общества с ограниченной ответственностью (далее «ООО») о проведении/об отказе в проведении внеочередного собрания такого ООО.

Разработанный проект Решения предусматривает два варианта ситуации:

(1) одобрение исполнительным органом проведения внеочередного собрания ООО. В таком случае, шаблон дает возможность зафиксировать дату, время и место проведения собрания, повестку дня, порядок уведомления участников о проведении собрания, а также иные важные моменты; или

(2) отказ исполнительного органа от проведения внеочередного собрания ООО, с возможностью отдельного указания причины такого отказа.

Обращаем внимание, что данный документ не может быть использован для принятия решения в проведении или отказе в проведении очередного (годового) собрания участников ООО. Внеочередное собрание участников ООО может быть инициировано (1) участником(ами), которые владеют 10% и более процентами в уставном капитале ООО; (2) ревизионной комиссией ООО; (3) самостоятельно исполнительным органом ООО; а также (4) аудитором ООО.

Порядок принятия решения о проведении собрания

Важно отметить, что собрание участников ООО не может быть проведено в тот же день, в который было принято одобрительное решение органов управления ООО о таком проведении.

Согласно общего правила, внеочередное собрание участников ООО должно быть проведено не позднее 45 (сорока пяти) дней от даты принятия решения о его проведении, если более короткие сроки не предусмотрены самим Уставом ООО.

Следует заметить, что установление определенного срока между датой принятия решения и датой проведения собрания должно быть разумным и достаточным для ознакомления другими участниками ООО с документами и повесткой дня.

Порядок принятия решение об отказе в проведении собрания

Соответствующее решение об отказе в проведении собрания ООО должно быть отправлено инициатору проведения такого собрания способами коммуникации, которые предусмотрены учредительными документами ООО.

Как использовать документ

Документ подойдет для работы предприятий любого масштаба, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, и может быть использован самостоятельно юристами или исполнительным органом (директором, президентом) таких ООО для принятия решения о созыве или об отказе в созыве внеочередных собрания.

Для того, чтоб документ имел юридическую силу, он должен быть подписан лично исполнительным органом ООО и скреплен его печатью в течение 5 дней от даты получения исполнительным органом требования о проведении внеочередного собрания.

Применимое законодательство

Предложенный проект Уведомления о проведении собрания ООО разработан согласно требований статьи 35 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также правил деловодства, которые применяются к уведомлениям такого вида.

Как изменить шаблон

Вы заполняете форму. Документ создается у вас на глазах по мере того, как вы отвечаете на вопросы.

По завершению вы получите его в форматах Word и PDF. Вы можете изменять его и использовать его повторно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *