Наличные расчеты

Лимит расчёта наличными

В самом начале хотелось бы отметить, что Гражданский кодекс РФ не возбраняет производить расчеты наличностью, если это не противоречит принятым законом нормам. Далее рассмотрим все нюансы расчёта наличными средствами как между физическими лицами, так и юридическими.

Чем регулируется лимит на наличность

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

Но предельный лимит расчетов с помощью наличных денег не изменился – в рамках одного договора между участниками расчета он составляет 100 000 руб. (или соответствующее количество валюты, согласно действующему курсу ЦБ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Запрет на превышение этой цифры действует независимо от того, платите вы деньги или получаете. Но в случае выявления нарушений ответственной считается сторона, принимающая излишнюю наличность.

Лимитированные участники расчетов

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  • юридическими лицами;
  • организациями и частными предпринимателями;
  • индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Ближайший прогноз

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Когда можно не думать о лимите?

Установленные ограничения на сумму наличности не применяются:

  • при выплате заработной платы;
  • при социальных начислениях, страховых выплатах;
  • при выдаче подотчетных средств;
  • при личных расходах владельца бизнеса, деньги на которые берутся из кассы.

В Указании ЦБ также приводятся дополнительные виды расчетов, где можно не беспокоиться о лимите наличных средств:

  • операции с помощью Банка России;
  • таможенные платежи, налоги и сборы;
  • кредитные выплаты.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

Если в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя поступили суммы не с их расчетного счета, а из других источников (выручка, займы, возврат неиспользованных подотчетных средств и т.п.), то брать наличные из этих денег для расчетов, не входящих в перечень ЦБ, не разрешается.

Рамки одного договора

Важное уточнение, касающееся наличного лимита, состоит в том, что превышать его нельзя в рамках одного договора.

Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон.

Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
  3. Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  4. Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
  5. Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
  6. Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

Варианты дозволенных сочетаний

Из текста Указания ЦБ вытекает, что ограничение по «кэшу» касается действий именно по единственному договору без лимита по времени и количеству операций. Рассмотрим случаи, когда допускается расчет наличными средствами свыше установленного предела между юридическими лицами и/или ИП:

  • несколько заключенных договоров, пусть даже в один день, могут вместе составлять любое количество наличности (но каждый в отдельности не должен превышать лимит);
  • договор на сумму, большую установленной, позволяет выплатить наличными до 100 000 руб., а остальное надо оплатить безналичным способом;
  • ИП может брать деньги из кассы на собственные нужды в таком количестве, как сочет нужным (это не нужно оформлять отдельным договором, а только расходным кассовым ордером).

Нарушитель заплатит больше

ГК РФ в п.1 ст.15 определяет превышение лимита наличных расчетов как административное правонарушение. Если оно будет выявлено соответствующей проверкой, то сторона, принявшая наличность сверх меры, будет оштрафована. Санкции коснутся не только самой фирмы, но и недоглядевшего или злоупотребившего руководителя:

  • штраф юридическому лицу – до 40-50 тыс. руб.;
  • штраф руководителю – до 4-5 тыс. руб.

К СВЕДЕНИЮ! Срок, в течение которого можно опасаться ответственности за это правонарушение, составляет 2 месяца со дня подписания соответствующего договора.

Стоит быть очень внимательным при подписании договоров, изучить все статьи, по которым будут двигаться денежные средства, прежде чем принять решение о наличных расчетах.

Наличные расчеты между юридическими лицами подчинены определенным правилам. Что это за правила и в чем особенности их применения, расскажем в нашем материале.

Правила расчетов наличными денежными средствами

В РФ предусмотрены 2 способа денежных расчетов (п. 1 ст. 140 ГК РФ):

  • безналичный, осуществляемый путем направления средств через посредника — кредитную организацию (п. 3 ст. 861 ГК РФ);
  • наличными деньгами.

В различных взаимоотношениях между юрлицами и ИП безналичные переводы обозначены как предпочтительные (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Такой подход к расчетам объясняется просто: он обеспечивает безопасность и подконтрольность денежных операций. Именно поэтому для безналичных перечислений отсутствуют какие-либо ограничения. Они:

  • не требуют обязательного открытия расчетного счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ);
  • представлены несколькими видами операций, и допускается свобода выбора из них (пп. 1, 2 ст. 862 ГК РФ);
  • возможны в любых суммах, в т. ч. не ограничена и величина перечислений в инвалюте, производимых в адрес иностранных контрагентов.

Иначе обстоит дело с наличными платежами между юрлицами и приравниваемыми к ним в этом вопросе ИП. Использование наличных расчетов обязывает: 📌 Реклама Отключить

  • применять кассовую технику при операциях приема/выдачи наличных в связи с продажами (ст. 1.1 закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
  • соблюдать ограничения по объему подлежащей передаче суммы (предельному размеру расчетов наличными между юридическими лицами / ИП), в т. ч. если такая передача делается в валюте (п. 6 указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У);
  • следовать требованиям о расходовании поступивших в операционную кассу от контрагентов и из банка наличных только на определенные цели (пп. 2, 4 указания № 3073-У).

То есть применение наличных денежных средств в расчетах между юридическими лицами / ИП не запрещено, но имеется достаточно ограничений, существенно затрудняющих их использование. При этом для операций между юрлицом/ИП и физлицом действуют не все из этих ограничений. 📌 Реклама Отключить

Расчеты между юрлицами наличными без кассового аппарата

Использовать кассовую технику юрлицам/ИП приходится обязательно (ст. 1.1 закона № 54-ФЗ):

  • при получении/возврате наличной выручки;
  • поступлении/возврате авансовых платежей за поставку;
  • принятии ставок и выплате выигрышей;
  • предоставлении/погашении займов, связываемых с оплатой продаваемых товаров (работ, услуг).

Таким образом, ККТ — необходимый атрибут операций с наличными, имеющих отношение к продажам. Вместе с тем существуют и ситуации реализации, позволяющие выполнять наличные расчеты между юридическими лицами / ИП без кассового аппарата. К числу таких ситуаций из списка, приведенного в ст. 2 закона № 54-ФЗ (в нем доминируют операции с участием физлиц, и в нашем перечне по этой причине они не приводятся), следует отнести расчеты: 📌 Реклама Отключить

  • кредитных организаций между собой;
  • с применением электронных устройств, принимающих/выдающих наличные деньги при переводе от юрлица или ИП через кредитную организацию;
  • сопровождающие продажу ценных бумаг;
  • за изделия народных художественных промыслов, реализуемые их изготовителем;
  • по арендной плате в адрес ИП за жилье, являющееся его собственностью;
  • осуществляемые ИП, работающими на патенте при видах деятельности, позволяющих выдавать вместо кассового чека иной документ о расчетах;
  • по доходам, получаемым ИП, уплачивающим налог на профдоход;
  • выполняемые в труднодоступной местности;
  • с органами госвласти за предоставление парковочных мест.

Операции, не связанные с продажами (например, поступление денег из банка и сдача их туда, выдача/возврат займа), использования кассовой техники не требуют. Однако они (так же как и выручка от продаж) обязательно должны найти отражение в документах юрлица, оформляемых для операционной кассы (приходных, расходных кассовых ордерах и кассовой книге). 📌 Реклама Отключить

Предельный размер для наличных расчетов между ООО по одному договору в 2019 году

Лимит для наличных расчетов между юридическими лицами / ИП в 2019 году по-прежнему 100 тыс. руб. (п. 6 указания № 3073-У). Действует он и для договоров, предусматривающих оплату в валюте, при этом объем наличного валютного платежа пересчитывается в рубли по курсу Банка России на день оплаты.

Такой предел применяется для платежей в рамках одного договора. Причем действие лимита расчетов наличными между юридическими лицами / ИП распространяется не только на весь срок действия договора, но и на операции, выполняемые за его пределами. Условие об одном договоре подразумевает переход к дальнейшим расчетам по этому документу в безналичном виде или необходимость заключения нового договора, если объем расчетов наличными по действующему соглашению достиг предельной величины.

📌 Реклама Отключить

Для расчетов наличными между юрлицами/ИП могут использоваться средства, как поступившие в операционную кассу в качестве выручки от продаж, так и полученные на эти цели из банка. Из выручки от продаж допустимо осуществлять в адрес контрагента, являющегося юрлицом или ИП, платежи (п. 2 указания № 3073-У):

  • за продажу товаров (работ, услуг), но не ценных бумаг;
  • покупателю, возвращающему товар, купленный им за наличный расчет;
  • платежному агенту для безналичного перевода.

Только из средств, полученных в банке, можно оплатить (п. 4 указания № 3073-У):

  • ценные бумаги;
  • аренду недвижимости;
  • заемные средства (как выдаваемые, так и полученные) и проценты по ним;
  • суммы, связанные с организацией и проведением азартных игр.

Однако из каких средств ни делался бы платеж, лимит расчетов наличными между ООО/ИП по одному договору должен соблюдаться. 📌 Реклама Отключить

Лимит и иные ограничения при расчетах между физическим и юридическим лицом

В отношении расчетов наличными между юрлицом/ИП и физлицом запретов меньше. Здесь также в обязательном порядке действует правило о применении ККТ при расчетах по реализации, производимой в адрес физлица, но и существуют ситуации, позволяющие не использовать кассовый аппарат (ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Однако ограничений по сумме у наличных расчетов между физическими и юридическими лицами нет, как нет и зависимости от того, в какой именно валюте (российской или иностранной) осуществляется выплата (п. 5 указания № 3073-У). Хотя цели, на которые могут быть выданы средства, тоже регламентируются. За счет поступившей в операционную кассу выручки физлицам можно выплачивать (п. 2 указания № 3073-У):

📌 Реклама Отключить

  • зарплату и соцпособия;
  • возмещение по договорам страхования;
  • средства на личные нужды ИП;
  • подотчетные суммы.

Эти же направления расходования средств (кроме возмещений по договорам страхования) перечислены в п. 6 указания № 3073-У с пояснением, что в отношении них лимит расчетов не действует. Такое пояснение делает необходимым применение лимита в сумме 100 тыс. руб. к выплатам в адрес физлиц, осуществляемым в качестве страховых возмещений по каждому из подобных договоров.

Выплаты физлицам за счет средств, полученных в банке, производятся на те же цели, что и при расчетах между юрлицами/ИП. Но для них особых оговорок в части применения лимита нет, поэтому в данном случае выдача наличных средств будет осуществляться без его учета.

📌 Реклама Отключить

***

Предпочтительным для расчетов между юрлицами/ИП является безналичный способ перевода средств. Наличные расчеты не запрещены, но возможность их использования ограничена установлением таких требований, как:

  • обязательность применения ККТ при продажах за наличные;
  • введение лимита суммы, которая может быть выплачена наличными по одному договору;
  • определение целей расходования средств, поступивших в операционную кассу в виде наличных.

В то же время расчеты между юрлицом/ИП и физлицом не ограничены по сумме, если не считать единственной ситуации — выплаты возмещения по договору страхования (для нее лимит тоже придется соблюдать).

И летом, и зимой нарекания абаканцев на невежливое обращение с покупателями в магазинах, введение потребителей в заблуждение, на некачественные приобретения и проблемы с их возвратом, на проблемные услуги — в числе самых распространенных обращений в редакционной почте.

Очередной выпуск «потребительского» ликбеза подготовлен на основе свежих вопросов читателей «Абакана». Комментирует типичные проблемы и помогает искать решения начальник отдела защиты прав потребителей Управления Роспотребнадзора по РХ Вера УРМАЦКИХ.

Размен денег – проблема продавца или покупателя?

«В середине июня со мной произошел возмутительный случай. Я покупала продукты в одном из крупных магазинов Абакана, но в начале дня там не нашлось сдачи с пятитысячной купюры. Видя, что мои покупки стоят незначительную сумму, продавец мне еще и нагрубила. Сказала, что она не собирается из-за «каких-то двухсот рублей» бегать, разменивать деньги. Либо этим занимаюсь я, раз не позаботилась заранее о размене купюры, либо могу отказаться от своей мелкой покупки. Магазин ничего не потеряет от этого. Было обидно до слез. Больше не хочу оказаться в такой ситуации.

В советское время было так: сдачу должен найти продавец. Хочу у вас узнать: как этот вопрос решается сейчас и на основании каких законов?»

Галина Федоровна В., пенсионерка

– Вам не имели права отказывать в покупке по причине отсутствия разменных денег. Более того, заботиться о сдаче – не ваша обязанность, а продавца. В подобных случаях нужно сразу зафиксировать неправомерные действия продавца, не забыв про его грубое обращение с покупателями. Сделать это можно разными способами. Например, оставив запись в Книге отзывов и предложений, обратившись с проблемой к администратору или написав претензию руководству магазина и оставив ее на рассмотрение.

На каком основании вам не могли отказать в покупке из-за отсутствия сдачи? Розничная купля-продажа относится к т. н. публичным договорам (ст. 492 Гражданского кодекса РФ). Это значит, что коммерческая организация, занимающаяся розничной торговлей, при наличии возможности предоставить потребителю свои товары не вправе отказывать клиентам. Говоря простым языком, продавец обязан продать товар любому обратившемуся к нему покупателю. Отправлять покупателей разменивать купюры тоже незаконно: п. 38 Письма Роскомторга «О примерных правилах работы предприятия розничной торговли и Основных требованиях к работе мелкорозничной торговой сети» запрещает продавцу требовать от покупателя самому разменивать деньги.

Многие не знают, что предусмотрена гражданско-правовая ответственность (в соответствии с ч. 3 ст. 426 ГК РФ) за отказ коммерческой организации от заключения публичного договора при наличии возможности предоставить потребителю соответствующие товары, услуги, выполнить для него соответствующие работы. При необоснованном уклонении от этого применяются положения, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 ГК РФ: если сторона, для которой в соответствии с ГК РФ или другими законами заключение договора обязательно, уклоняется от его заключения, другая сторона вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор. Сторона, необоснованно уклонившаяся от заключения договора, обязана компенсировать причиненные этим убытки.

Если покупателя предупреждали, что вещь – некачественная

«Желая сэкономить и выискивая в магазинах и на рынке вещи с оптимальным для моего кошелька соотношением «цена/качество», я часто оказываюсь в такой ситуации: при покупке продавец откровенно предупреждает, что вещь недорогая, поэтому ее качество низкое. И начинает давить психологически: дескать, раз я предупреждена и соглашусь на такую покупку, то теперь уже не смогу вернуть товар после того, как он выйдет из строя. Даже если это произойдет в день его приобретения. Возможно, таким образом меня «обрабатывают», чтобы я раскошелилась на товар подороже. Но все равно ситуация неприятная.

Скажите: правда ли продавец так легко, несколькими словами, может «сбросить» с себя всякую ответственность за свой товар? И что делать, если купленная после грозного предупреждения торговца покупка действительно сразу же выйдет из строя? Имею ли я право предъявлять претензии? А что, если некачественная покупка сделана на рынке: как доказать, у какого продавца ты купил дефектную вещь, ведь товар у многих похожий?»

Марина Владимировна К.

– Подобные предупреждения продавцов — не более чем хитрость, уловка, психологическое давление и введение покупателей в заблуждение. Никакой юридической силы они не имеют. Смело можете их игнорировать. Приобретенные и в магазинах, и на рынках некачественные вещи подлежат обмену и возврату согласно действующему законодательству (за исключением уцененных вещей с дефектами, если они были письменно оговорены при покупке).

Что касается подтверждения покупок на рынках, то там по вашему требованию при покупке должны выдавать чеки (как правило, товарные). Их наличие подстрахует от многих проблем в случае, если приобретения окажутся некачественными.

Если не хотят давать гарантию на ремонт…

«Этим летом затеяли большой ремонт в квартире. Поняли, что своими силами нам не справиться с большим объемом работ. Как говорится: не подрассчитали силы. Решили нанять рабочих из какой-нибудь «официальной» фирмы, оказывающей ремонтные услуги. Начали обзванивать по объявлениям разные фирмы, но пока не определились с выбором. Насторожило то, что деньги за ремонт все хотят получить, а давать гарантию на свою работу из тех, с кем мы общались, пока никто не соглашался. По опыту родственников знаем, что многие проблемы обнаруживаются после окончания ремонта, поэтому наличие договора и гарантии для нас – момент принципиальный. Иначе рабочие могут пропасть и оставить наедине со своими недоделками и браком. На словах они все обещают быстро, по первому зову, исправить недостатки. Но на деле многие сталкиваются с другим отношением.

Уточните: если мы не найдем фирму, в которой согласятся дать гарантию на свою работу, то можем ли мы и без гарантии предъявлять претензии и обязывать строителей исправлять недостатки работы? Если да, то какой срок на это отводится?»

Семья Богдановых

– Действительно, отказ фирм устанавливать гарантию на проведенные работы или оказанные услуги – явление распространенное. Однако это не значит, что фирму нельзя заставить отвечать за некачественно сделанную работу. Возможно, вы не знали: если гарантийный срок не установлен, то Закон РФ «О защите прав потребителей» (его ст. 19) дает право предъявлять претензии в течение двух лет со дня принятия работы.

После ремонта обнаружились те же самые проблемы

«Отдала стиральную машинку в ремонт. Однако спустя полторы недели после того, как он был проведен, снова возникли те же самые проблемы. Выходит, мастер некачественно их устранил.

В мастерской не соглашаются с тем, что некачественно отремонтировали технику. Не хотят бесплатно ремонтировать машинку еще раз и настаивают на том, что раз я снова обратилась неделю спустя, то это уже – новая поломка.

Как правильно отстаивать права в такой ситуации? В течение какого срока допускается предъявлять претензии?»

Екатерина Зотина

– Подобные ситуации нередки. Причем проблемы возникают не только при ремонте бытовой техники, но и (например) мебели. Если после ремонта снова возникли те же проблемы с вещью, что были до него, и мастера не хотят реагировать на устные жалобы, подготовьте письменную претензию. В ней, помимо описания ситуации, выдвиньте свое требование (например, исправить недостатки оказанной услуги бесплатно). Один экземпляр (с отметкой о приеме, датой и подписью принявшего) остается у вас, другой — на рассмотрении, на которое отводится 10 дней.

В течение какого времени после оказания услуги можно предъявлять претензию на то, что она оказалась некачественной? Ведь недостатки могут обнаружиться не сразу, а, скажем, две недели или месяц спустя?

Согласно Закону РФ «О защите прав потребителей» (ст. 29) требования, связанные с недостатками оказанной услуги (выполненной работы), могут быть предъявлены при принятии оказанной услуги (выполненной работы), в ходе оказания услуги (выполнения работы) либо, если невозможно обнаружить недостатки при принятии оказанной услуги (выполненной работы), в течение гарантийного срока, а при его отсутствии – в разумный срок, в пределах двух лет со дня принятия оказанной услуги (выполненной работы) или пяти лет, если недостатки обнаружены в строении и ином недвижимом имуществе. Не все знают, что «исполнитель отвечает за недостатки услуги (работы), на которую не установлен гарантийный срок, если потребитель докажет, что они возникли до ее принятия им или по причинам, возникшим до этого момента» (ст. 29 Закона РФ «О защите прав потребителей»). Однако в подобных спорных случаях потребителю может понадобиться заключение экспертов. В нашем регионе организацией различных экспертиз занимается Торгово-промышленная палата РХ.

Удачи в отстаивании прав!

Подготовила Карина АЛФЕЕВА

Карина Алфееваликбеправа потребителей

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *