Организации должны хранить свободные денежные средства

В соответствии со статьей 4 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002, Банк России, в числе прочего, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. В соответствии со ст. 34 ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002, в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагается определение порядка ведения кассовых операций.

Порядок ведения кассовых операций для юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, на сегодняшний день установлен Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден Решением Совета Директоров Центрального Банка России 22 сентября 1993 г. № 40) (далее — Порядок) и Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» № 14-П от 05.01.1998 г. (далее — Положение 14-П)

В соответствии с п. 1. Порядка, п. 2.1. Положения 14-П, юридические лица независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в кредитных организациях (далее -банки).

В соответствии с п. 3 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации к предпринимательской деятельности гражданина применяются правила Кодекса, регулирующие деятельность коммерческих организаций, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов и существа правоотношений.

В соответствии с письмом Центрального банка РФ от 17.06.2006 № 08-17/2540 позиция Центробанка по данному вопросу состоит в том, что на индивидуальных предпринимателей при совершении ими кассовых операций распространяется действие Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 N 40. Эта позиция основана, прежде всего, на толковании п. 3 ст. 23 ГК РФ.

В соответствии с п. 2.2. Положения 14-П, наличные денежные средства, поступающие в кассы юридических лиц, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность при этом сдается непосредственно в кассы банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также Госкомсвязи России для перевода на соответствующие счета в банках. Наличные деньги могут также сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы. При этом п 2.4. Положения 14-П, предусмотрена возможность установления следующих сроков сдачи наличных денежных средств: для юридических лиц, расположенных в населенном пункте, где имеются банки или учреждения связи, ежедневно в день поступления наличных денег в кассы.

Однако для юридических лиц, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы банка или учреждения связи, предусмотрена возможность сдачи денежной наличности банкам на следующий день.

В соответствии с п. 5-7 Порядка, юридические лица могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями юридических лиц. Лимиты остатков касс определяются в установленном законодательством порядке.

Юридические лица обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками. Юридические лица не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда.

В то же время юридические лица, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающими их банками, могут расходовать ее на оплату труда, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.

Следует отметить, что в 2003 г. ООО Юридическая фирма «Юрконс» обратилось в Верховный Суд Российской Федерации с заявлением о признании недействующими вышеприведенных предписаний Порядка и Положения 14-П.

Верховный Суд Российской Федерации рассмотрел заявление ООО Юридическая фирма «Юрконс» о признании недействующим и не подлежащим применению п. 1 Порядка и п. 2.1. Положения 14-П, и 26 февраля 2004 г. вынес решение № ГКПИ 04-163, которым в удовлетворении заявления отказал. При этом Верховный Суд РФ исходил из следующего: Организация денежного обращения на территории Российской Федерации связана с полномочиями Банка России в области установления правил расчетов в Российской Федерации. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, сверх установленного лимита, в силу пункта 2 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, должны производиться в безналичном порядке. Указанный порядок и обуславливает необходимость заключения юридическими лицами договоров банковского счета и хранения свободных денежных средств в кредитных организациях

Ключ от сейфа: когда стоит хранить деньги в банковской ячейке

Если для клиента не важно, будет ли банк знать, что в ячейке, можно выбрать тип ответственного хранения, которое подразумевает помещение имущества в ячейку в присутствии сотрудника банка с составлением акта приема-передачи, в котором отражаются все ценности. После доступ к сейфу возможен только в присутствии сотрудника банка. В этом случае банк несет полную ответственность за сохранность имущества, согласно ст.901 ГК РФ.
Заключение договора обычной ячейки займет у вас 20-30 минут, а вот на заключение договора об ответственном хранении может уйти полдня. Кроме того, банки не берут обычно под ответственное хранение имущество, которое требует услуг оценщика (ювелирные изделия, драгметаллы). Тарифы по хранению ценностей в данном случае будут выше, да и предоставляют такую услугу далеко не все банки, имеющие ячейки. Например, услуга ответственного хранения в средней (см. врез) ячейке СДМ-банка в месяц будет стоить 3600 руб. против 1300 руб. за аренду обычного сейфа. Кроме того, вам придется заплатить за пересчет денег.

Нестраховой случай

Система страхования вкладов на средства в ячейках не распространяется. Хранение денег в сейфе банка означает, что они не могут попасть в конкурсную массу при банкротстве банка, ими не может воспользоваться ни временная администрация после отзыва лицензии, ни новые собственники кредитной организации.

«То, что лежит в банковской ячейке, принадлежит клиенту, а не банку, и даже в случае отзыва лицензии имущество из ячеек не попадает в конкурсную массу», — напоминает вице-президент ВТБ24 Ашот Симонян. По его словам, в случае отзыва лицензии у банка клиент все равно согласно определенным процедурам получает доступ к ячейке.

Плюс ячейки в том, что клиент может в любой момент забрать свои деньги. У него всегда есть доступ к деньгам в физическом виде, говорит управляющий директор сети банка «БКС Премьер» Сергей Данилов.

Главное, чтобы клиенту был обеспечен доступ в хранилище банка, и он не потерял ключ. При заключении договора клиент взносит гарантийную сумму, которая возвращается при возврате ключа по окончании срока договора аренды. Если ключ был утерян, то за счет гарантийного взноса компенсируются потери банка по вскрытию ячейки. Обычно гарантийный взнос составляет 4-5 тыс. руб. Кроме того, за потерю ключа банк еще и штрафует арендатора на 3-7 тыс. руб. ​

Когда стоит пользоваться

Сейф — способ защиты денег во время кризиса, когда высок риск банкротства банков или введения ограничений на снятие вкладов. «Ячейка открывается не для того, чтобы положить туда деньги на длительный срок, а для того, чтобы оперативно помещать и изымать необходимые клиенту средства во время кризиса. Когда непонятно, как управлять своими средствами», — объясняет предправления Нордеа Банка Игорь Буланцев. Во всех других случаях банкиры советуют оставлять деньги на депозитах.

Как говорит заместитель председателя правления Локо-банка Андрей Люшин, долгосрочное хранение денежных средств в банковской ячейке не является разумным способом сбережения. «Деньги будут лежать мертвым грузом, вы будете платить за их хранение от 30 до 200 руб. в сутки, в то время как могли бы получать проценты», — говорит Люшин. Если клиент уверен в банке, то лучше держать деньги на депозите, согласен Данилов из банка «БКС Премьер». «Вклад в крупном хорошем банке ничем не уступает по безопасности банковской ячейке», — уверен Буланцев.

Ячейкой стоит пользоваться, если сумма сбережений существенно превышает 1,4 млн руб. С одной стороны, вклады до этой суммы гарантируются государством. Но даже если вы не верите государству, закладывать в ячейки меньшие суммы невыгодно — слишком большими будут комиссии. Средняя стоимость аренды ячейки высотой 15 см, по расчетам РБК, составляет 14 850 руб. в год. Это чуть больше 1% от суммы 1,4 млн руб. Оптимальная сумма — несколько миллионов рублей, с тем чтобы комиссионные составляли не более 0,1–0,2%. «Я бы не стал платить за банковскую ячейку больше 1% от той суммы, которая у меня там лежит», — говорит Буланцев.

Как пропадали деньги

В марте 2004 года клиент Банка Москвы поместил в ячейку кредитной организации $40 тыс., которые предназначались для приобретения квартиры. В июне клиент при очередном посещении банковского хранилища не смог открыть ячейку. Получить доступ к ней удалось только после замены ключа банком, а в ячейке обнаружилось всего $4 тыс. По факту было возбуждено уголовное дело, но виновные не установлены. Клиент также подал гражданский иск к Банку Москвы, однако суд его не удовлетворил, сославшись на невозможность доказать изначальный размер средств, находившихся в ячейке. Случаев пропажи средств из ячеек, как ни странно, довольно много. Периодически на это жалуются клиенты банков на форумах. Мошенников среди сотрудников банков (если это, конечно, их вина) защищает только одно — невозможность доказать, что на самом деле было в ячейке.

Добавлено в закладки: 0

Рассмотрим боле пождробно ответственное хранение в сейфовой ячейке денежных средств.

Условия хранения денежных средств

  1. Хранение касается денежных средств в валюте Российской Федерации, которые принадлежат Поклажедателям и являютя средством расчёта сделок с недвижимостью. Денежные средства принимают на хранение от момента заключения Договора.
  2. Проверка подлинности и пересчёт денежных средств, их формирование по определённым суммам и их помещение в пакеты проводится Кассиром Расчётного центра в присутствии Поклажедателей соответственно с заявлением Поклажедателей, в котором указывают суммы денежных средств, в какой пакет под номером помещается каждая сумма. Пакеты с денежными средствами помещаются вместе с описью в инкассаторскую (специальную) сумку.
  3. В Сейфовое хранилище сумку с денежными средствами доставляет Специалист СХ в сопровождении охранника и присутствии Поклажедателей. В Сейфовом хранилище Специалист СХ вскрывает в присутствии всех Поклажедателей сумку, помещает пакетированные денежные средства в сейфовую ячейку, которая определена для хранения соответственно с Договором.
  4. Расчётный центр для хранения денежных средств предоставляет выделенный специально сейф (сейфовую ячейку), который имеет двухключевой замок. Замок сейфа можно открыть лишь при одновременном применении двух ключей: ключа Специалиста сейфового хранилища (в Расчётном центре остаётся) и ключа клиента (Поклажедателю передаётся).
  5. Передача на хранение денежных средств производится всеми Поклажедателями при их присутствии, ее удостоверяет Сохранное свидетельство, которое выдается Расчётным центром в количестве, которое равно количеству Поклажедателей, и фиксируют в Акте передачи денежных средств, который прилагается к Договору. Специалист сейфового хранилища добавочно нумерует пакеты соответственно с номерами, которые указаны Поклажедателями.
  6. Выдача денежных средств производится в порядке, который установлен Дополнительным соглашением к Договору, при предъявлении Сохранного свидетельства Поклажедателем и в обмен на него, а также документа, который удостоверяет личность, и фиксирует в Расписке о получении денежных средств из ответственного хранения, которая прилагается к Договору.
  7. При утрате Сохранного свидетельства Поклажедатель должен немедленно об этом сообщить в Расчётный центр, где ему на основе письменного заявления должны выдать дубликат Сохранного свидетельства за плату, которая установлена соответственно с Тарифами.
  8. При задолженности по оплате хранения денежных средств направляются Поклажедателям письменные уведомления о том, что необходимо незамедлительно изъять денежные средства и сейф освободить или продлить срок действия Договора. По завершении 30 календарных дней от момента направления таких уведомлений, в случае если Поклажедатели не освобождают сейф и не продлевают срок действия Договора, сейф вскрывают, а его содержимое (при выявлении) перемещают на ответственное хранение в Хранилище ценностей РЦ на срок до 1 года. За ответственное хранение имущества с Поклажедателей-должников взимают плату в двойном размере по действующему тарифу. Когда по завершении первого года ответственного хранения в Хранилище ценностей имущества Поклажедатлей данное имущество не будет востребовано, то его обращают в доход Расчётного центра в порядке статьи 899 Гражданского Кодекса РФ.
  9. Выплата денежного возмещения.
    Заявление в Расчётный центр подают Поклажедатели, учитывая имущественый интерес того или другого Поклажедателя на момент наступления повреждения, утраты, недостачи денежных средств, которые переданы на хранение. Событие, которое повлекло повреждение, утрату, недостачу денежных средств, заложенных в сейфовую ячейку, необходимо квалифицировать соответствующими правоохранительными органами как то, которое имеет отношение к факту повреждения, утраты, недостачи денежных средств. Также производится внутреннее расследование со стороны Расчётного центра. Но срок выплаты денежного возмещения не может превышать двух месяцев от момента квалификации данного события правоохранительными органами.

Обязаны ли юридические лица держать деньги в банке

На этот вопрос во всех действующих нормативных документах (не законах) дается категорически утвердительный ответ. Так, в п. 2.1 и 2.2 Положения ЦБ № 14 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» констатируется как непреложное требование, что любые организации, предприятия, учреждения хранят свои свободные деньги в банках на банковских счетах на договорных условиях, сдают поступающие в их кассы наличные в банки для зачисления на соответствующие счета.

Между тем здесь не все так просто.

Обязанность юридического лица хранить деньги на расчетном счете в банке ранее основывалась на ст. 391, 392 ГК РСФСР (от 1964 г.), в первой из которых указывалось, что организации в соответствии с законом хранят свои денежные средства в кредитных учреждениях, а во второй конкретизировалось, что эти средства должны храниться на их расчетных счетах. С упразднением СССР ГК РСФСР продолжал действовать.

14 июня 1992 г. был издан Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» № 622, где среди прочего устанавливалось, что «впредь до нормализации денежного обращения и ликвидации напряженности с денежной наличностью» предприятия, организации и учреждения независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить свои деньги в учреждениях банков.

С 3 августа 1992 г. на территории РФ вступили в действие Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик. В ч. 1 ст. 109 Основ императивно устанавливалось: «Банки принимают и хранят на счетах денежные средства клиентов… Юридические лица обязаны хранить свободные денежные средства в банках». В ч. 1 ст. 110 Основ, регулировавшей договор банковского счета, указывалось, что по такому договору «банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента…». 22 сентября 1993 г. Совет директоров ЦБ РФ утвердил «Порядок ведения кассовых операций в РФ», где в п. 1 также устанавливалось, что все юридические лица «обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков». Таким образом, обязанность хранить деньги именно на банковском счете определенно следовала только из Основ, поскольку названные Указ и Порядок ведения кассовых операций обязывали «хранить деньги в банке», что не тождественно их хранению на банковском счете. Итак, с августа 1992 г. обязанность всех юридических лиц хранить деньги в банках имела законодательное обоснование и сохранялась до 1 марта 1996 г., т.е. до введения в действие части II Гражданского кодекса РФ (с этого момента раздел «Обязательственное право» Основ, включая ст. 109 и 110, утратил силу).

Что касается ГК РФ, то в нем нет нормы, обязывающей юридическое лицо непременно хранить деньги как в банке вообще, так и на банковском счете в частности. И среди обязанностей банка по договору банковского счета не указана обязанность хранить средства клиента. Такая обязанность банка может существовать (см. ч. 2 ст. 859 ГК) лишь в отношении некоего минимального размера и только в том случае, если обязанность клиента сохранять ми-нимальный размер средств на своем банковском счете предусмотрена в банковских правилах или договоре.

Таким образом:

юридические лица вправе хранить свои деньги в банке, но для этого совсем не обязательно хранить их на банковском счете. В ст. 921, 922 ГК установлены правила хранения наличных денег и иных ценностей в банке по договору хранения, в том числе с использова-нием индивидуального сейфа, причем банк не вправе пользоваться этими ценностями, если иное не установлено в договоре хранения (ст. 892 ГК);

с марта 1996 г. юридические лица свободны в выборе приемлемого для них способа хранения наличных денег (за исключением предприятий-недоимщиков в смысле Указа Президента РФ от 18 августа 1996 г. № 1212). Они могут хранить деньги в кассе предприятия либо передавать их на хранение в банк с использованием или без использования банковского сейфа;

не может лимитироваться остаток наличных денег в кассе юридического лица (поскольку такая возможность не предусмотрена ни в одном законе). Также не могут создаваться какие-либо препятствия юридическому лицу при снятии наличных денег в любом размере с банковского счета (иное может бьггь предусмотрено в договоре банковского счета), если они снимаются 6 целью хранения денег в кассе юридического лица либо в самом банке, но уже на основании хранения наличных денег.

Однако все вышеизложенное не затрагивает правил совершения расчетных и платежных операций любого рода. Платежи между юридическими лицами в соответствии со ст. 861 ГК должны проводиться в безналичном порядке, если иное не установлено в законе. Следовательно, если иное не предусмотрено в законе, то юридическое лицо, хранящее деньги в кассе или в банке в виде наличных и желающее провести платежную операцию, должно внести необходимую сумму наличных на свой банковский счет и дать банку соответствующее поручение.

Получается достаточно сложная правовая коллизия. Подзаконные акты требуют того, что не предусмотрено в законе. Выход из этой ситуации стандартный: либо законодатель должен внести в какой-либо закон прямую запись о том, что все предприятия, организации, учреждения обязаны держать свои свободные деньги на банковских счетах (как и сейчас, за исключением некоторой лимитируемой суммы), либо кто-то должен инициировать судебное Цризна- ние незаконности указанных ведомственных нормативных актов. Кроме того, важно учесть неадекватность применения к рассматриваемому явлению термина «хранение», поскольку очевидно, что деньги клиента на банковских счетах не «хранятся» (не лежат, как в хранилище), а активно используются банком. Но это только одна, юридическая, сторона вопроса.

Другая его сторона состоит в том, что предприятия, организации, учреждения сами должны быть заинтересованы в том, чтобы держать свои деньги на счетах в банках (здесь не имеются в виду незаконно, преступно полученные деньги или деньги, которые их хозяин собирается использовать в обход законных способов). Причин тому по крайней мере две. Во-первых, платежи между юридическими лицами, а также платежи с участием граждан- предпринимателей по закону все равно должны вестись в основном в безналичном порядке (исключение из этого правила может быть установлено только в законе), для чего участникам платежей должны быть открыты счета в банках. Абстрактно можно представить себе такую картину, чтобы предприятие, у которого десятки, сотни или даже тысячи контрагентов, под каждый отдельный платеж открывало новый счет и вносило на него необходимую сумму наличных денег из своей кассы или из сейфа, арендуемого в банке, но такая абстракция была бы абсолютно нежизненной. Во-вторых, за деньги на счете их хозяин будет получать от банка проценты, что тоже немаловажно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *