Отчет по заработной плате

Отчетность по зарплате

Отчетность по заработной плате сдают ежеквартально. Для того чтобы оформить документацию правильно и своевременно сдать отчетность в Пенсионный Фонд и Фонд Социального Страхования, нужно найти штатного бухгалтера или заказать услуги по расчету заработанной платы в аутсорсинговой компании.

Что необходимо знать об оформлении отчетности по зарплате

Во-первых, отчетный период, за который вы будете подавать сведения по зарплате в отношении своих сотрудников. Налоговая инспекция нуждается в ежегодной отчетности в отношении отчислений. Бухгалтер заполняет специальную форму 2-НДФЛ или 3-НДФЛ.

Во-вторых, необходимо точно внести данные в форму отчетности по зарплате и следить за переменами в Законодательстве РФ. Для того чтобы избежать штрафов и выговоров со стороны налоговой службы, необходимо внимательно отнестись к новым постановлениям и сразу же скорректировать отчетные документы.

Отчетность по НДФЛ в ИФНС

Сдавая ту или иную отчетность по зарплате необходимо иметь всю информацию и сроках ее сдачи, а также о признаках в справке.

Признак – это условный код, который дает возможность фискальным органам узнать всю необходимую информацию о суммах, о числе плательщиков и других важных показателях, например, о задолженности. Говоря об отчетности, которая сдается в ИФНС, имеет смысл заострить внимание на том, что она должна быть сдана до 1 апреля с признаком 1, и не позднее 1 марта с признаком 2.

Признаки проставляются вверху справки, в специальной графе. Единица – это код того лица, с заработной платы которого идут удержания, а двойка – код налогоплательщика.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет по форме 6-НДФЛ актуален с начала 2016 года. Его необходимо сдавать всем организациям, в которых есть наемные сотрудники. Оформление отчетности по зарплате в такой форме не отменяет необходимость заполнять 2-НДФЛ, в отличие от которой, 6-НДФЛ относится ко всей организации в целом. Данный вид документа также сдается в вашу ИФНС. Обратите внимание на то, что с 2018 года утверждена новая форма, образец которой можно скачать на официальных сайтах.

Сдавать расчет нужно четыре раза в год, данные привести в нем нарастающим итогом:

Отчетный месяц Крайний срок сдачи
За 2018 год 01.04.2019
За 1 квартал 2019 года 30.04.2019
За полугодие 2019 года 31.07.2019
За 9 месяцев 2019 года 31.10.2019
За 2019 год 01.04.2020.

Отчетность по страховым взносам в ИФНС

Отчетность по страховым взносам предусмотрена для всех работодателей, в организации которых трудятся наемные работники. КНД 1151111 – новая форма, которая утверждена для сдачи отчетности. В форме должна быть зафиксирована информация о самом физическом лице, а также информация о плательщике взноса, его обязательствах и персонифицированные сведения о лицах, застрахованных официально.

Данные о начисленных взносах, уплаченных суммах отражать в РСВ нужно нарастающим итогом. При этом сдавать отчет предписано по прошествии каждых 3 месяцев 30 числа.

Крайние сроки сдачи расчета по страховым взносам в 2019 году:

Отчетный месяц Крайний срок сдачи
За 1 квартал 2019 года 30.04.2019
За полугодие 2019 года 30.07.2019
За 9 месяцев 2019 года 30.10.2019
За 2019 год 30.01.2020

Отчетность о численности работников

Среднесписочная численность – показатель, который знаком предпринимателям и владельцам предприятий, на которых трудятся наемные работники. Если вы индивидуальный предприниматель и сотрудников с трудовым или агентским договором у вас нет – отчетность не потребуется.

Налогоплательщики с численностью 100 человек и меньше могут выбирать между электронной и бумажной отчетностью.

Кроме того, численность влияет на право применения специальных налоговых режимов. Например, для упрощенки средняя численность не может превышать 100 человек, а для ПСН — 15 человек.

Сообщать о численности нужно ежегодно, в том числе и тогда, когда по сравнению с прошлым годом она не меняется.

Статус организации Крайний срок сдачи
Действующие ИП и организации за 2019 год До 20 января 2020 года.
Вновь созданные организации Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем в котором была создана организация.
При ликвидации организации или закрытии ИП Не позднее официальной даты ликвидации организации или закрытия ИП

Штраф за нарушение срока сдачи СЧР составляет 200 рублей. Также дополнительно могут оштрафовать главного бухгалтера или руководителя организации на сумму от 300 до 500 рублей. За предоставление неверных сведений штраф не предусмотрен.

Отчетность по зарплате в ФНС

Отчетность по зарплате сдается с учетом нового бланка, утвержденного в 2018 году. Скачать его можно в официальных источниках. Для того чтобы избежать штрафов, обратите внимание на установленные сроки сдачи данной документации.

Отчетный месяц Крайний срок сдачи
За 1 квартал 2019 года 30.04.2019
За полугодие 2019 года 30.07.2019
За 9 месяцев 2019 года 30.10.2019
За 2019 год 30.01.2020

Отчетность по зарплате в ПФР

Отчетность по зарплате в ПФР сдается в двух формах. Форма СЗВ-М предполагает сдачу документации до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Она заполняется каждый месяц за тех работников, которые устроены в компанию на основании трудового или гражданского договора. Если в фирме работает более 25 сотрудников, форма заполняется в электронном виде. Оформление отчетности по зарплате может пройти быстро и без траты времени – для этого можно воспользоваться онлайн-сервисами или помощью специалиста аутсорсинговой компании.

Форма СЗВ-СТАЖ сдается специалистом до 1 марта того года, который следует за отчетным. Важно знать о том, что форма сдается даже в случае, если выплаты не производились.

Эти отчетности обязательны в связи с тем, что благодаря ним, фонд отслеживает факт работы пенсионеров (и ограничивает индексацию) и узнают всю информацию о стаже работы застрахованных лиц. Именно на основании этих данных будет происходить формирование пенсии.

Отчетность в Пенсионный фонд нужно подать в следующие сроки:

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2018 года Не позднее 15.01.2019
За январь 2019 года Не позднее 15.02.2019
За февраль 2019 года Не позднее 15.03.2019
За март 2019 года Не позднее 15.04.2019
За апрель 2019 года Не позднее 15.05.2019
За май 2019 года Не позднее 17.06.2019
За июнь 2019 года Не позднее 15.07.2019
За июль 2019 года Не позднее 15.08.2019
За август 2019 года Не позднее 16.09.2019
За сентябрь 2019 года Не позднее 15.10.2019
За октябрь 2019 года Не позднее 15.11.2019
За ноябрь 2019 года Не позднее 16.12.2019
За декабрь 2019 года Не позднее 15.01.2020
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2018 год Не позднее 01.03.2019
За 2019 год Не позднее 02.03.2020
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2018 год Не позднее 01.03.2019
За 2019 год Не позднее 02.03.2020

Отчетность по зарплате в ФСС

В 2019 году юридические лица, имеющие работников, должны будут четыре раза отчитаться в Фонд социального страхования — представить форму отчета 4-ФСС по итогам 2018 года, первого квартала, полугодия и девяти месяцев.Отчетность по зарплате в ФСС предоставляется в электронном или в бумажном виде.

Отчетный период На бумаге В электронном виде
За 2018 год До 21 января 2019 До 25 января 2019
За I квартал 2019 года До 22 апреля 2019 До 25 апреля 2019
За полугодие 2019 года До 22 июля 2019 До 25 июля 2019
За 9 месяцев 2019 года До 21 октября 2019 До 25 октября 2019
За 2019 год До 21 января 2020 До 25 января 2020

Отчетность в ФСС в 209 году: что нового?

С 1 января 2019 года отчет 4-ФСС никак не изменился (если сравнивать с версией бланка 2018 года). Поэтому с уверенностью можно сказать – в 2019 году применяется «старая» форма 4-ФСС. Порядок его заполнения прописан в Приказе ФСС от 26.09.2016 №381 и в редакции Приказа от 07.06.2017 №275. Единственное, в новой форме предпринимателям нужно указывать код только по классификатору ОКВЭД2. Уровень страховых взносов в 2019 году остается прежний – 30%, а вот льготирование с 01.01.19 отменяется.

Отчетность по зарплате в Росстат

В Росстат сдают формы, которые должны быть оформлены к определенным числам, установленным Законодательством РФ. П-4 – каждый месяц, не позднее 15 числа следующего месяца, П-4 (НЗ) – каждый квартал, не позднее 8 числа того месяца, который следует за отчетным. 1-Т (проф) – до 28 ноября, 1-Т (условия труда), 1-Т – не позднее 20 января того года, который идет за отчетным периодом (годом). 3-Ф сдается каждый месяц до 2 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Росстат обновил формы отчетности по труду и заработной плате (приказ от 15.07.2019 № 404). Изменены такие отчеты, как:

  • П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников»;
  • П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников»;
  • 57-Т «Сведения о заработной плате работников по профессиям и должностям»;
  • 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;
  • 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и (или) опасными условиями труда»;
  • 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате»;
  • 1-З «Анкета выборочного обследования рабочей силы»;
  • 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов» и др.

Все формы начнут применяться в 2020 году. Исключение — форма 57-Т. Ее на новом бланке нужно будет сдать до 29.11.2019. Напомним, данный отчет сдается раз в два года по состоянию на 1 октября. Представить его должны работодатели, попавшие в выборку Росстата.

Возникли вопросы по оформлению отчетности по зарплате? Обращайтесь к нам любым удобным способом.

Сроки сдачи зарплатной отчетности в 2019 году

Организации и ИП, имеющие работников, по итогам определенных периодов (месяц, квартал и др.) обязаны отчитываться в контролирующие органы — ФНС и фонды. Предлагаем ознакомиться с информацией, которая поможет вам сдать отчеты в срок и в нужную инстанцию.

Таблица сроков сдачи отчетов, представляемых в ФНС в 2019 году

ФНС — самый «массовый» получатель отчетности, ведь именно ей в 2017 году государство передало администрирование страхвзносов. Сегодня подавляющую часть зарплатной отчетности проверяют налоговики. И, кстати, делают в этом успехи: эффективность сбора взносов после передачи им новых обязанностей выросла в разы. Поэтому будьте предельно внимательны, не допускайте ошибок в отчетах и соблюдайте сроки их сдачи.

Название отчета

За какой период сдаем

Срок сдачи

Сведения о среднесписочной численности 2018 год 21 января
2-НДФЛ 2018 год (если удержан налог) 1 апреля
2018 год (если удержать налог невозможно) 1 марта
6-НДФЛ 2018 год 1 апреля
3 месяца 30 апреля
Полугодие 31 июля
9 месяцев 31 октября
Расчет по страховым взносам 2018 год 30 января
1-й квартал 30 апреля
Полугодие 30 июля
9 месяцев 30 октября

Таблица сроков сдачи отчетов, представляемых в ПФР в 2019 году

Следующий большой блок зарплатной отчетности — тот, что представляется в ПФР. Мы уже упомянули, что сегодня администрированием страхвзносов занимаются налоговики, однако под контролем ПФР остались сведения персучета. Отчетность в этот фонд сдается ежемесячно до контрольных дат, показанных в последней колонке таблицы.

Наименование отчета

За какой период сдаем

Срок сдачи

СЗВ-М Декабрь 2018 года 15 января
Январь 15 февраля
Февраль 15 марта
Март 15 апреля
Апрель 15 мая
Май 17 июня
Июнь 15 июля
Июль 15 августа
Август 16 сентября
Сентябрь 15 октября
Октябрь 15 ноября
Ноябрь 16 декабря
СЗВ-СТАЖ 2018 год 1 марта
Опись ОДВ-1 2018 год 1 марта

Таблица сроков сдачи отчетов, представляемых в ФСС в 2019 году

И последний адресат, которому сдается зарплатная отчетность, — это Соцстрах. Сюда подают только отчет по травматизму, а взносами на случай ВНиМ занимается ФНС. В последней колонке таблицы смотрите предельные даты, до которых необходимо успеть отчитаться.

Наименование отчета

За какой период сдаем

Срок сдачи

4-ФСС (на бумаге) 2018 год 21 января
1-й квартал 22 апреля
Полугодие 22 июля
9 месяцев 21 октября
4-ФСС (электронно) 2018 год 25 января
1-й квартал 25 апреля
Полугодие 25 июля
9 месяцев 25 октября

Что будет, если опоздать с отчетностью?

Будет штраф, причем его сумма для разных отчетов различается:

  • Просрочка сдачи расчета по страхвзносам в ФНС обойдется вам в 5% от суммы, показанной к уплате и не внесенной в бюджет в положенный срок. Штраф берется за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не больше 30% от суммы страхвзносов, минимально — 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).
  • Штраф за просрочку сдачи формы 2-НДФЛ — 200 руб. за каждую несданную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ).
  • Аналогичный штраф возьмут за не вовремя представленные сведения о среднесписочной численности. Дополнительно могут наказать директора компании (п. 1 ст. 15.6 КоАП РФ) на 300-500 руб.
  • За «просроченную» 6-НДФЛ положен штраф в 1 000 руб. за каждый полный/неполный месяц задержки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ).
  • За опоздание с отчетом в Соцстрах возьмут штраф в 5% от суммы взносов, предназначенных к уплате за последние 3 месяца отчетного (расчетного периода), — также за полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы взносов, минимально — 1 000 руб. (п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
  • По просрочкам персотчетности, сдаваемой в ПФР, будет штраф в 500 руб. за каждого человека, по которому не поданы сведения (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Читайте также о КБК по страховым взносам и НДФЛ, действующих в 2019 году, и об изменениях законодательства, касающегося зарплаты и кадров.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Отчеты по заработной плате

2-НДФЛ

В справке 2-НДФЛ отражают все выплаченные работнику суммы, удержанный НДФЛ и предоставленные вычеты. Такую справку по итогам года оформляют на каждого работника, который трудился по трудовому или гражданско-правовому договору.

В 2-НДФЛ включают только те выплаты, которые облагаются налогом на доходы физических лиц. В статье 2017 Налогового кодекса РФ перечислены выплаты, с которых НДФЛ не удерживают. Их в справку включать не надо. Это, в частности, государственные пособия (но не больничные), компенсации, алименты, некоторые виды матпомощи и т.д.

Срок сдачи

1 апреля после окончания отчетного года.

Если сведения подают на 25 и более человек, их нужно отправлять в ИФНС строго в электронном виде. За 24 и менее человек можно отчитываться в любом виде – и в бумажном, и в электронном.

Если НДФЛ удержать не удалось

Бывает, что физлицо получило от ИП или фирмы доход, но удержать с него налог не получилось. Такое чаще всего бывает, если доход в натуральной форме. К примеру, фирма преподнесла партнеру подарок дороже 4 тысяч рублей, и по закону должна удержать НДФЛ, но удерживать его не с чего, ведь партнер не получает в этой фирме никаких денежных выплат.

В такой ситуации фирма все равно должна оформить 2-НДФЛ и указать стоимость подарка. Только в справке вместо признака «1» указывают признак «2». И срок предоставления справки с признаком «2» другой – 1 марта, то есть на месяц раньше.

2-НДФЛ для сотрудников

Справка нужна не только налоговой инспекции. Иногда она необходима и сотрудникам для получения кредита в банке, ипотеки, при устройстве на другу работу и т.д. Работодатель обязан выдать такую справку сотруднику по первому требованию.

6-НДФЛ

Не самый простой отчет, особенно для новичков.

Это обобщающий расчет, один на всех работников, в котором собрана информация о начисленных и выплаченных доходах, рассчитанном и удержанном НДФЛ, предоставленных налоговых вычетах.

Так же, как в 2-НДФЛ, здесь не надо указывать доходы, которые совсем не облагаются подоходным налогом, а вот частично облагаемые суммы показывают, причем в полном размере.

Расчет состоит из двух разделов. В первый нарастающим итогом заносят обобщенные показатели с начала года, во второй – фактические показатели за отчетный период.

Заполнение 6-НДФЛ по-прежнему вызывает много вопросов, поэтому рекомендуем ознакомиться со статьей, где мы постарались подробно и понятно расписать, как заполнять 6-НДФЛ, и что при этом надо учитывать.

6-НДФЛ сдают 4 раза в год.

По итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев – в течение месяца после окончания отчетного периода.

По итогам года – до 1 апреля.

6-НДФЛ так же, как и 2-НДФЛ, можно сдавать в бумажном виде только если сведения подаются на 24 и менее человек. Если больше, то форму примут только в электронном виде.

Нужно ли формировать отчетность по заработной плате, если никаких выплат в отчетном периоде не было? Нет не нужно. Нулевые зарплатные отчеты не предусмотрены. Но если у вас есть сотрудники, и раньше зарплатную отчетность вы сдавали, для спокойствия не помешает связаться с налоговой инспекцией и направить туда пояснение, почему в этот раз вы ничего не сдаете (например, потому что все сотрудники находятся в административных отпусках).

Другие отчеты работодателей

Отчитываться по доходам и налогу на доходы физлиц – это еще не все обязанности работодателя.

Есть и другие отчеты:

  1. За наемных сотрудников помимо НДФЛ в обязательном порядке нужно платить еще и страховые взносы, а значит и отчитываться по ним. Для этого в течение 30 дней после каждого квартала в ИФНС отправляют расчет страховых взносов.
  2. Для того, чтобы государство могло отслеживать работающих пенсионеров, все работодатели должны представлять в Пенсионный фонд отчет по форме СЗВ-М и включать туда не только пенсионеров, а всех своих сотрудников, с которыми оформлены трудовые отношения или договоры на оказание услуг. Срок – до 15 числа ежемесячно.
  3. Для формирования данных о стаже сотрудников предусмотрена форма СЗВ-СТАЖ. Ее сдают в Пенсионный фонд начиная с 2018 года. Срок – до 1 марта. Помимо этого, СЗВ-СТАЖ формируют каждый раз, когда какой-либо сотрудник увольняется на пенсию. В таких случаях в отчет включают только данные уходящего пенсионера.
  4. В Фонд социального страхования ежеквартально отчитываются по взносам на страхование от несчастных случаев. Форму 4-ФСС сдают ежеквартально в течение 20 дней после отчетного квартала, в электронном виде – в течение 25 дней.

Помимо этого, все организации и индивидуальные предприниматели, которые используют наемный труд, до 20 января каждого года направляют в ИФНС сведения о среднесписочной численности работников.

Выглядит трудоемко? Есть способ свести к минимуму работы по этим отчетам. Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» – и заполняйте все отчеты с помощью электронного мастера. Система подтянет нужные данные и реквизиты, сделает подсказки и укажет на ошибки. Вам останется только распечатать готовый отчет или сразу отправить его в электронном виду в нужную инстанцию.

Помимо этого, сервис:

  • рассчитает за вас налоги, взносы, заработную плату, больничные, отпускные;
  • сформирует документы на оплату;
  • поможет свериться с налоговой инспекцией;
  • заполнит первичные документы;
  • проверит контрагентов;

и сделает многое другое, что облегчит вам работу и сэкономит время.

В избранное Нажмите Ctrl+D чтобы добавить страницу в избранное 0 нравится Поделиться:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *