Ставка УСН доходы Санкт-Петербург 2018

Ставки УСН в Санкт-Петербурге

Ставка УСН (Санкт-Петербург)

В Санкт-Петербруге ставки УСН различаются в зависимости от объекта налогообложения, категории налогоплательщика и вида деятельности. Всего можно выделить три вида ставок УСН. В нижеприведенной таблице вы можете с ними ознакомиться.

Ставки УСН в Санкт-Петербурге (таблица)

Налогоплательщики Ставка УСН Срок действия Нормативно-правовой акт
УСН (доходы) ИП и компании 6 % бессрочно (до установления ставки региональным законом) НК РФ
УСН (доходы минус расходы) ИП и компании 7 % с 01.01.2015 Закон Санкт-Петербурга от 02.07.2014 № 379-72
УСН (налоговые каникулы) ИП 0 % с 01.01.2016 по 31.12.2020 Закон Санкт-Петербурга от 03.06.2015 № 329-62

Налоговые каникулы в Санкт-Петербурге

С 2016 года в Санкт-Петербурге действует закон о налоговых каникулах, которым для предпринимателей, осуществляющих определенные законом виды деятельности в режиме УСН, соответствующих условиям, предусмотренным данным законом, установлена ставка 0 %.

Закон о налоговых каникулах в СПб на УСН449 downloads

Закон об установлении ставки на УСН доходы минус расходы

С 2015 года в Санкт-Петербурге на УСН с объектом доходы минус расходы применяется ставка 7 % (до этого действовала ставка 10 %). Ниже приведен действующий закон, которым она установлена.

Закон Спб № 185-36 об УСН241 downloads

Как найти ставку УСН на сайте ФНС?

В следующем видео показано, как проверить действующую ставку УСН на официальном сайте ФНС России.

С в редакции, действующей в 2019-2020 гг., вы можете ознакомиться по приведенной ссылке.

Кофе-пауза: тест на трезвость

Ответы пишите в комментариях ниже.

Оптические иллюзии: движущиеся узоры

Посмотрите в центр изображения, а потом на стену, руку или какой-нибудь предмет. Заодно сделаете упражнение для глаз.

УСН 2020 в СПб: вся информация, основная ставка 6% и «доходы минус расходы» по 7%, последние изменения, законодательство, ответственность, отчетность, и все об этой схеме налогообложения для индивидуальных предпринимателей Санкт-Петербурга.

В Питере можно великолепно заниматься бизнесом – рынок огромный, логистика отлажена, у людей денежки имеются, а самое главное, рассчитываясь с государством по «упрощенке» с 2020 года, можно кататься, как сыр в масле. Лимит доходности повышен, и зарабатывать, оставаясь на УСН, отныне можно чуть больше 1 миллиона рублей в месяц.

Несмотря на то, что «упрощенка» обладает целым рядом недостатков и бюрократических проволочек, все-таки это работающая схема, позволяющая сделать предпринимательство гораздо доступнее, чем работа по стандартной процедуре. Расчет УСН в 2020 году производится по тем же двум схемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами и расходами.

В этой статье – полный ликбез для тех, кто собирается открыть бизнес в СПб или Ленинградской области, и хочет разобраться в нюансах начисления мзды по упрощенной системе налогообложения.

Кто платит УСН в СПб?

Первое условие. Чтобы перейти на УСН в 2020 году появились изменения – нужно, чтобы доходы за 9 месяцев были не выше уровня 112500000 рублей. Раньше этот показатель был почти в два раза меньше. Чтобы остаться на «упрощенке» годовой доход должен быть меньше 150 миллионов рублей (но не более 200 млн. рублей по новым лимитам 2020 года).

Второе условие. Лимит по основным средствам должен быть менее 150 миллионов рублей. Этот показатель тоже увеличился с последними изменениями. Под общей суммой понимается остаточная балансовая стоимость. Основные средства – это станки, оборудование, компьютеры, здания, и все остальное имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Третье условие. Численность сотрудников должна быть до 100 человек, а доля в уставном капитале (для ООО) других организаций не должна быть выше 25%. Для малого бизнеса все это, как правило, не особо актуально.

Само собой, для зданий и торговых площадей лимит в 150 миллионов в условиях Питера является мизерным, но всякий бизнесмен может использовать аренду.

Как видно, условия очень лояльные. И если б не дополнительные поборы, проверки, раздутая до неимоверных пределах бюрократия, талмуды стандартов, ГОСТов, а также коррупция, то атмосферу для ведения бизнеса в России можно было бы назвать идеальной.

Ставка в Санкт-Петербурге в 2020 году

На УСН доходы в СПб в 2020 году ставка осталась на том же уровне. Всего схем расчета существует три.

Первая – это доходы и 6%. Общероссийская схема, в ней ставка составляет 6%, и рассчитывается из общего валового дохода. Чтобы рассчитать налог на прибыль по упрощенной системе налогообложения для Санкт-Петербурга, нужно из суммы дохода извлечь 6%. Пример расчета – доход 100 тысяч рублей, налог по УСН «Доходы» – 6 тысяч рублей. Все просто, как колба.

Вторая схема УСН — «Доходы минус расходы» в СПб 2020 она рассчитывается по ставке 7%. Эту ставку устанавливает местная власть, в других городах она отличается (в Москве 10%, в Крыму 3% и так далее, но не более 15%).

Третья схема УСН в Питере – это 0% или «Налоговые каникулы». Если предприниматель только зарегистрировался, занят в обрабатывающем производстве, виноделии, ядерных технологиях, науке или социальными услугами, его выручка составляет до 30 миллионов рублей, он может определенное время вообще налог не платить (ссылка на все виды деятельности и закон – ниже). До 2021 года эти льготы будут действовать.

Пример расчета УСН на доходы по ставке 6%

Как считать УСН на доходы по ставке 6% — да очень просто, ниже приведена пошаговая инструкция:

  • Шаг 1. Посчитать налоговую базу – сложить последовательно доход за все кварталы нарастающим итогом.
  • Шаг 2. Посчитать 6% от полученной налоговой базы: НБ / 100*6%
  • Шаг 3. Вычесть предыдущие авансы, а также налоговые вычеты (страховые взносы, пособия, затраты на торговый сбор, минус 1%, если доход выше 300 тысяч).

Если кратко, то формула расчета УСН по 6% в СПб будет такой:(Налоговая база / 100*6%) – Авансы налоговой – Вычеты.

Питерские предприниматели, которых интересует только затратная сторона, могут просто из суммы дохода посчитать 6%.

Пример расчета УСН по 6% на 2020 год: предприниматель Путькин на продаже березовых веников в Питере заработал 1 миллион рублей. Сумма страховых взносов составит: 32385 рублей + 7000 рублей (1% от 700 тысяч, то есть выше лимита в 300000 р.).

Налог по УСН: 100000 / 100*6 = 60000 рублей. К оплате: 60000-32385 = 27615.

Пример расчета УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% для СПб

Как считать УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% для СПб? Почти также, как и по 6%, но с учетом расходов и некоторых других интересных нюансов.

Пример. ИП заработал 100000 рублей, потратил 70000, УСН «Доходы минус расходы» составят 100-70=30. Из 30 тысяч считаем 7%, получаем = 2100 рублей налога.

Сложнее, если фирма отработала так, что расходы равны доходам, либо превышают их уровень. Казалось, бы ничего платить не нужно, однако, по закону все же существует минимальный налог со ставкой 1%.

Если предприниматель отработал себе в убыток, то есть, получил доход в 100 тысяч рублей, а потратил 200 тыс., то все равно придется перечислить в бюджет 1% или 1000 рублей.

Данная система налогообложения выгоднее 6%-ной, если бизнесмен несет большие затраты на начальных этапах. Для торговли, общепита, производства, посредничества с оплатой труда, УСН по ставке 7% более выгодна для питерских реалий.

Сроки уплаты УСН и куда платить

УСН платится двумя видами платежей (используются оба) – ежеквартальными и ежегодным.

Самый главный – это ежегодный платеж, он подается одновременно с декларацией.

Сроки подачи декларации по УСН как в Санкт-Петербурге, так и в других городах России одинаковы:

  • До 30 апреля – для ИП;
  • До 31 марта – для ООО.

Второй платеж, который делается чаще всего – ежеквартальный (он же авансовый). После завершения квартала его нужно осуществить до 25 числа текущего месяца. Никаких отчетов в СПб для оплаты данного налога делать не нужно.

Расчет УСН в СПб для оплаты в 2020 году идет нарастающим итогом, за вычетом предыдущих авансов. В конце года эта сумма закрывается итоговым годовым платежом.

Реквизиты для оплаты налога на прибыль УСН дает территориальное отделение Налоговой инспекции которая курирует предпринимателя. Оплата идет обычным платежным поручением, через «Банк-клиент», кассу банка или терминал, квитанцию, естественно, необходимо сохранить для строгой отчетности.

Законы, формы, документы для оплаты УСН в СПб

Ниже приведены выдержки из законодательства, бланки и отчеты по уплате УСН в Санкт-Петербурге, а также другие полезные файлы. Их можно посмотреть в формате doc. или Excell.

Основной Закон Санкт-Петербурга об установлении налоговой ставки при УСН в 7% «Доходы-расходы»:

Скачать файл: osnovnoy-zakon-.zip (cкачиваний: 187)

«О внесении изменений в установление налоговой ставки для организация и ИП в СПб» – закон для тех, кто попадает под льготное налогообложение в 0%:

Скачать файл: o-vnesenii-izmeneniy.zip (cкачиваний: 93)

Выдержки из Налогового кодекса про УСН про упрощенку:

Скачать файл: vyderzhki-iz-nk.zip (cкачиваний: 41)

Бланк налоговой декларации для ИП на УСН за 2020 новая форма:

Скачать файл: blank-deklaraciya-usn.zip (cкачиваний: 130)

Дополнения и поправки будут исправляться по мере поступления последних новостей относительно УСН 2020 в СПб и Ленинградской области.

Последние изменения 2020

Среди последних изменений по УСН для Санкт-Петербурга в 2020 году можно отметить следующие:

  • Фиксированные взносы для ИП выросли: на медицинское страхование 8426 рубля, на пенсионное — 32448 рубля (было 6884 и 27354 соответственно).
  • С 1 июля 2020 года все предприниматели обязаны перейти на онлайн-кассы, кроме продавцов билетов и еще нескольких категорий;
  • Декларации для УСН с онлайн-кассами подаются в последний раз в марте-апреле. С 1 июля к таким предпринимателям применяется режим УСН-онлайн. Уже подавать декларацию не нужно, налог система посчитает сама и отобразит в личном кабинете.

Повышения ставок УСН в Санкт-Петербургу и Ленинградской области, а также изменений условий взимания налога пока не ожидается.

Теги: налоги

Налог УСН 2018: как эволюционировала «упрощенка» за свои 16 лет

По экспертным оценкам, больше половины субъектов малого бизнеса выбирают специальный режим налогообложения УСН, который принято называть «упрощенкой». Он позволяет заменить несколько налогов одним, вносить авансовые платежи ежеквартально, а декларацию сдавать один раз в год, вести учет в простой книге расходов и доходов, выбирать ставку на свое усмотрение и многое другое. Лояльны к этому налогу и законодатели, которые за последние годы внесли немало изменений в упрощенную систему налогообложения. Кто может применить налог УСН, какие существуют виды «упрощенки», какие изменения произошли в налоге? Подробности в нашей статье.

Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, призванный стимулировать развитие предпринимательства в стране. В его основе лежит идея облегчения налогового бремени малому и микробизнесу, упрощения ведения налогового и бухгалтерского учёта.

В 2018 году «упрощенке» исполняется 16 лет. УСН введена федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Именно тогда в Налоговом кодексе РФ появилась статья, касающаяся этого налогового режима.

150 млн руб. – предельный годовой доход, позволяющий применять УНС

В феврале 2018 года президент «Опоры России» Александр Калинин на совместном заседании с министром экономического развития РФ Максимом Орешкиным назвал положительные моменты в поддержке МСБ. Среди них от отметил и нововведения в вопросе налогообложения, в частности, он остановился на нескольких моментах, касающихся УСН: существенно вырос размер дохода, позволяющего применять УСН — до 150 млн рублей, увеличен лимит стоимости основных средств налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения — до 150 млн рублей, субъектам РФ дано право снижать налоговые ставки с 6% до 1% для УСН Доходы.

В отличие от единого налога на вмененный доход (ЕВНД), который периодически грозятся отменить, «упрощенка» твердо стоит на ногах и позволяет экономить на налогах малому бизнесу.

Кому подходит «упрощенка»

На УСН могут добровольно перейти как организации, так и индивидуальные предприниматели. Этот налоговый режим не является обязательным, о переходе на него нужно уведомить налоговый орган в момент регистрации ИП или юрлица, в случае смены налогового режима – уведомить ИФНС по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позже 31 декабря. Организации и индивидуальные предприниматели, не сообщившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в сроки, установленные законом, лишаются возможности перейти на УСН в течение всего последующего календарного года.

От каких налогов освобождает УСН

Организации и ИП, выбравшие УСН, освобождаются от уплаты трех основных налогов: налога на прибыль, налога на имущество и налога на добавленную стоимость. Индивидуальные предприниматели кроме того освобождаются от уплаты НДФЛ и налога на имущество физлица.

Однако, как и в любом правиле, есть исключения. Например, при ввозе товаров на территорию РФ «упрощенщики» платят НДС. За объекты недвижимости, по которым налог на имущество определяется как их кадастровая стоимость, необходимо платить налог на имущество. К таким объектам недвижимости относятся, например, офисная, торговая недвижимость.

Другие налоги, сборы и страховые взносы платятся организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

2 вида налога УСН: доходы и доходы минус расходы

Налог УСН равен произведению налоговой базы и налоговой ставки.

Существует 2 вида УСН, отличаются они способом расчета налоговой базы.

  • Налог УНС Доходы — платится с доходной части, налоговая ставка по нему ниже. УСН Доходы можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников.
  • Налог УНС Доходы минус расходы – платится с доходов, уменьшенных на величину расходов, ставка по нему выше. При УСН Доходы минус расходы можно вычесть только те расходы, которые оговорены законом и подтверждены документально. Важный нюанс: налог УСН Доходы минус расходы не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, неизбежна уплата минимального налога в 1%.

Власти субъектов федерации имеют законодательные рычаги для того, чтобы ставки УСН Доходы и Доходы минус расходы понизить. Например, власти Санкт-Петербурга понизили ставку по налогу УСН Доходы расходы более чем в два раза – до 7%.

«Разбег» ставок по УСН

Объект налогообложения

Ставка %

Минимальная ставка %

Доходы

6

1

Доходы минус расходы

15

5

Как платить и отчитываться по УСН

Уплата налога УСН осуществляется ежеквартально:

  • за 1 квартал — до 25 апреля,
  • за полгода — до 25 июля,
  • за 9 месяцев — до 25 октября,
  • налог УСН за год – для организаций до 31 марта, для ИП — до 30 апреля.

Налоговую декларацию «упрощенщики» сдают один раз в год: организации до 31 марта, ИП — до 30 апреля.

Кому «упрощенка» только снится

Существует довольно внушительный стоп-перечень, в котором перечислены не имеющие право на «упрощенку». Следить за соответствием требованиям УСН нужно самостоятельно и постоянно, потому что при несоответствии право на применение «упрощенки» прекращается, а несвоевременный переход на другую систему налогообложения грозит штрафом.

Всех «не допущенных» до УСН можно разделить на несколько групп, зависящих от масштаба бизнеса, вида деятельности, учредителя.

Не имеют права применять УСН:

По масштабу деятельности:

  • организации и ИП, средняя численность работников которых превышает 100 человек,
  • организации и ИП, у которых остаточная стоимость основных средств превышает 150 млн. рублей,
  • организации и ИП, годовой оборот которых превышает 150 млн. рублей,
  • организации, имеющие филиалы.

По виду деятельности:

  • банки,
  • страховщики,
  • микрофинансовые организации,
  • негосударственные пенсионные фонды,
  • инвестиционные фонды;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг,
  • ломбарды,
  • производители подакцизных товаров,
  • организации и ИП, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых (за исключением общераспространенных полезных ископаемых),
  • организации, занимающиеся азартными играми,
  • нотариусы, адвокаты,
  • кадровые агентства, предоставляющие персонал по системе аутстаффинга.

По учредителям:

  • организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов,
  • казенные и бюджетные учреждения,
  • иностранные организации.

Как учесть все тонкости УСН

Существенно быстрее и проще разобраться во всех премудростях уплаты налога УСН поможет сервис СБИС Электронная отчетность. С ним вы сможете быть в курсе всех тонкостей этого режима налогообложения, определите наиболее оптимальный для вас вид налога, сведете к нулю риск ошибок. У вас под рукой всегда будут актуальные формы отчетности, а также круглосуточная поддержка опытных специалистов, которые помогут разобраться во всех неизбежно возникающих вопросах.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в нашем Центре ЭЦП. Подробнее о всех возможностях системы СБИС вам расскажут наши специалисты.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *