Зачесть в счет

Письмо о зачёте переплаты поставщику

Письмо о зачете переплаты поставщику очень пригодится, если по какому-либо договору с контрагентом существует разница в оплате услуг или товара в большую сторону.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк письма о зачёте переплаты поставщику .docСкачать образец письма о зачёте переплаты поставщику .doc

Причины переплаты

Переплата между контрагентами может произойти по ряду причин:

  • Самая простая из ситуаций. По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало.
  • Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара. Об этом четко прописано в 511 статье ГК РФ, пункт 3.
  • Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества (брак и т.д.). Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата (статья 523 ГК РФ).
  • Договор, по которому были перечислены средства, был расторгнут одной из сторон. В этом случае речи о зачете будущими поставками или услугами, конечно, не идет.

Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно. Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки. Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.

Состав бланка письма

Обычно подобного рода бумаги печатаются на бланках организации. На их верхней части расположены реквизиты компании. Если же деловое письмо печатается на обычном листе А4 без пометок, то в самом верху необходимо указать наименование и основные данные той организации, которая посылает сообщение.

Письмо должно содержать:

  • Сведения об адресате. ФИО руководителя организации поставщика, его должность, само название компании.
  • Номер документа. Он нужен для последующего учета, занесения в журнал исходящей документации.
  • Дату подписания.
  • Название бумаги.
  • Сумму переплаты. Она должна быть точно известна обеим сторонам.
  • По какому счету был осуществлен платеж (ссылка с номером документа и его датой).
  • Что сделать с переплатой: вернуть либо зачесть в счет оплаты последующих поставок (либо предоставления услуг). Если имеются данные о номере и дате счета, на который следует зачесть переплату, то указывается он.
  • Просьбу зачесть переплату в счет следующих платежей, если конкретного номера счета нет в наличии.
  • При необходимости – сумму НДС.
  • Подпись, должность руководителя, печать организации.

Варианты поведения

При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам. Отправка письма о зачете переплаты поставщику предполагает первый вариант, поэтому в нем должно быть конкретное указание, какие действия от поставщика ожидаются.

Варианты ответа на письмо

Поставщик может согласиться с предложенными в письме условиями, а может от них отказаться. Также, вероятно, при отказе он предложит свой вариант выхода из ситуации. Например, бухгалтерии поставщика будет гораздо удобнее (а их руководителю – выгоднее) перечислить лишние средства обратно, чем перечислять в счет будущих поставок.
Особенно вероятность таких обстоятельств повышает отсутствие в договоре между организациями информации по этому моменту. Таким образом, возможно, придется поставщику предоставлять еще одно письмо с просьбой возврата переплаченных средств.

Что делать с НДС

Если неверная оплата (за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр.) была предоставлена вместе с НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

  1. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.
  2. Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  3. Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
  4. Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
  5. По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.

Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг. Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком. И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.

В письме о зачете переплаты поставщику обязательно уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме.

При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам. Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером. В деловой переписке не бывает мелочей.

Крайний случай

Если поставщик каким-либо образом не выполнил свои обязанности (поставка товара произошла не полностью, имело место ненадлежащее качество, неприемлемая задержка и пр.), то одним письмом о зачёте переплаты поставщику не обойтись. Организации придется изменять условия существующего договора либо вообще его расторгать.

Сколько хранится письмо и где регистрируется

Вся деловая переписка должна проходить через журнал исходящей документации. В нем отмечаются основное содержание письма, его номер и дата. Так можно подтвердить факт существования бумаги, если впоследствии по этому вопросу будут проводиться судебные разбирательства.

Что касается срока хранения, то для писем такого рода он составляет 5 лет.

Это связано с тем, что он имеет непосредственное отношение к деловым связям с поставщиком товаров или услуг. Когда систематизируют эти документы, письмо-просьбу и письмо, то ответ на него относят к единому делу. Только так можно восстановить весь ход переписки, изучить аргументы и требования обеих сторон впоследствии.

Перезачесть денежные средства как правильно пишется

Письмо поставщику о переброске платежа образец

Терентьев Богдан

Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг.

Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком. И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.

В письме о зачете переплаты поставщику обязательно уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме. При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам.

Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером. В деловой переписке не бывает мелочей.

НК РФ):

  • договор расторгнут (изменен);
  • аванс возвращен покупателю.

Т.е.Из прямого прочтения приведенных норм следует, что в целях применения вычетов сумм НДС, исчисленных и уплаченных в бюджет при получении авансовых платежей, необходимо единовременное выполнение следующих условий (смотрите дополнительно письмо Минфина России от 24.05.2010 № ШС-37-3/2447):

  • изменение условий либо расторжение договора;
  • возврат сумм авансовых платежей.

В рассматриваемом случае, как мы поняли, не выполняется первое условие: первоначальный договор не расторгается и в него не вносятся какие-либо изменения, аванс засчитывается в счет уплаты аванса по другому договору исключительно по просьбе контрагента. В такой ситуации, на наш взгляд, положения абз. 2 п.
5 ст. 171 НК РФ не применяются.

Письмо о перезачете оплаты

Такой же ответ получает и вторая сторона, которая также сохраняет документ на случай возможной проверки или судебного спора.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ.

Подобный порядок не прописан в законодательстве, однако судебная практика в большинстве случаев описывает именно эту процедуру.
Поэтому уведомление всех сторон – обязательный этап.

Далее каждый этап рассматривается более подробно. Уведомление второй стороны Возможны два варианта:

  1. Если ваша фирма получает платеж, значит, нужно обратиться к лицу, пославшему денежные средства.
  2. Если же вы сами отправитель и обнаружили ошибку, значит, нужно уведомить об этом получателя.

Первый случай Когда вы получили платеж, но в документах неверно указано его назначение, часто связан с ситуациями по поставкам (например, когда была направлена предоплата, а уже совершенные поставки до сих пор не оплачены).

Шаблон письма для переноса средств со счёта на счёт

  • Далее прописывается название, которое должно содержать фразу «об уточнении назначения платежа».
  • После этого кратко описываются обстоятельства с приведением всех реквизитов документа, где была допущена ошибка, а также подробным описанием реквизитов банковского счета.
  • Затем конкретно, с помощью цитирования прописывают ошибку и также цитированием указывают, какую запись следует считать верной.
  • В конце указывают приложения – как правило, это само ошибочно оформленное платежное поручение и образец письма от получателя, который согласен с тем, что платеж нуждается в уточнении (исправлении).
  • В самом конце – должности, подписи и расшифровки подписей ответственных лиц (как правило, это директор или руководитель филиала, а также главный бухгалтер).
  • Вот пример документа, на который можно ориентироваться как на образец.
  • Письмо о зачёте переплаты поставщику
  • Аванс перекинули на другой договор: что делать с ндс
  • Письмо о перезачете оплаты
  • Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
  • Письмо контрагенту о переносе аванса другой организации

Письмо о зачёте переплаты поставщику НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

  1. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен.

Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.

  • Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  • Потом аннулируется запись в книге покупок организации.
  • Внимание Письмо о зачете переплаты поставщику очень пригодится, если по какому-либо договору с контрагентом существует разница в оплате услуг или товара в большую сторону. ФАЙЛЫСкачать пустой бланк письма о зачёте переплаты поставщику .docСкачать образец письма о зачёте переплаты поставщику .doc Причины переплаты Переплата между контрагентами может произойти по ряду причин:

    • Самая простая из ситуаций.

    По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало.

  • Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара.
  • Об этом четко прописано в 511 статье ГК РФ, пункт 3.

  • Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества (брак и т.д.).
  • Важно

    Поэтому во избежание возникновения каких-либо разногласий с представителями налоговой инспекции мы рекомендуем «переброску» аванса с одного договора на другой оформлять не письмом с просьбой о проведении зачета, а письмом с просьбой об уточнении назначения предыдущего платежа. К примеру, контрагент в направляемом письме может указать, что в назначении платежа в платежном поручении, которым был оформлен ранее перечисленный аванс, следует читать не «аванс по ­договору 1, а аванс по договору 2».

    В том случае, если перенос аванса с одного договора на другой осуществляется в результате расторжения договора или изменения его условий, т.е. соблюдается первое из вышеприведенных условий, установленных абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ, то для применения вычета по НДС необходимо соблюдение второго условия – возврат аванса контрагенту.

    Крайний случай Если поставщик каким-либо образом не выполнил свои обязанности (поставка товара произошла не полностью, имело место ненадлежащее качество, неприемлемая задержка и пр.), то одним письмом о зачёте переплаты поставщику не обойтись. Организации придется изменять условия существующего договора либо вообще его расторгать.

    Сколько хранится письмо и где регистрируется Вся деловая переписка должна проходить через журнал исходящей документации. В нем отмечаются основное содержание письма, его номер и дата.

    Так можно подтвердить факт существования бумаги, если впоследствии по этому вопросу будут проводиться судебные разбирательства. Что касается срока хранения, то для писем такого рода он составляет 5 лет.

    Это связано с тем, что он имеет непосредственное отношение к деловым связям с поставщиком товаров или услуг.

    • Номер документа. Он нужен для последующего учета, занесения в журнал исходящей документации.
    • Дату подписания.
    • Название бумаги.
    • Сумму переплаты. Она должна быть точно известна обеим сторонам.
    • По какому счету был осуществлен платеж (ссылка с номером документа и его датой).
    • Что сделать с переплатой: вернуть либо зачесть в счет оплаты последующих поставок (либо предоставления услуг). Если имеются данные о номере и дате счета, на который следует зачесть переплату, то указывается он.
    • Просьбу зачесть переплату в счет следующих платежей, если конкретного номера счета нет в наличии.
    • При необходимости – сумму НДС.
    • Подпись, должность руководителя, печать организации.

    Варианты поведения При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам.

    Письмо контрагенту о переносе аванса другой организации Перенос аванса с одного договора на другой Нормативное регулирование При переносе аванса (переплаты) с одного договора на другой поставщик и покупатель подписывают дополнительное соглашение к старому договору, где договариваются о том, что аванс (переплата) «переходит» на новый договор. Вопрос о переносе аванса и принятии НДС к вычету у поставщика, а также восстановлению НДС у покупателя, законодательством до конца не урегулирован.При подписании соглашения о переносе аванса на другой договор:

    • поставщик – не имеет оснований принять НДС к вычету, ранее уплаченный с аванса, так как аванс не был возвращен покупателю. НДС в таких ситуациях может быть принят к вычету если выполняются условия (абз.2 п. 5 ст.

    Однако, как прямо следует из ст.

    ОБРАЗЕЦ ПИСЬМА О ЗАЧЕТЕ ПЕРЕПЛАТЫ ПО СЧЕТУ

    НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ

    _______20____ г. В Бухгалтерию

    Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи

    Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи

    Подробнее

    Письмо об уточнении получателя платежа

    НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ

    _______200…г.

    В банк

    Банк организации плательщика

    Наши банковские реквизиты:

    РЕКВИЗИТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЛЬЩИКА

    ИНН

    Р/с №

    К/с №

    БИК

    Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи

    Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи

    М.П.

    Подробнее

    ОБРАЗЕЦ ПИСЬМА ОБ ОШИБКЕ В НАЗНАЧЕНИИ ПЛАТЕЖА

    НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ

    __________200…г. В Бухгалтерию

    Наши банковские реквизиты: РЕКВИЗИТЫ ВАШЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ

    ИНН

    Р/с №

    К/с №

    БИК

    Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи

    Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи

    Подробнее

    Письмо о возврате переплаты по счету

    НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ

    ______200…г.

    В бухгалтерию

    Просим вернуть переплату по счету № ……… от ………… в размере …………… руб. (оплачен ……… п/п № _____ на сумму ………… руб.).

    Наши банковские реквизиты:

    ИНН

    Р/с в (наименование банка)

    к/с

    БИК

    Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи

    Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи

    М.П.

    Подробнее

    Перезачет денежных средств. Образец письма о взаимозачете денежных средств

    Примерный образец заявления в ифнс

    Особенностью налогообложения по единому налогу в России являются авансовые платежи, что обусловлено требованиями Статьи 346.21 «Порядок исчисления и уплаты налога» Налогового кодекса Российской Федерации.

    Иногда возникают моменты, когда сумма авансовых платежей, превышает сумму единого налога, который необходимо уплатить по результатам года.

    В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации «Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей».

    В соответствии с указанной статьей Налогового кодекса РФ зачет переплаты по единому налогу в счет предстоящих платежей производится налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика.

    При наличии у налогоплательщика недоимки по пеням, штрафам или другим налогам ИФНС самостоятельно производит зачет сумм переплаченного налога в счет недоимки.

    ИНН/КПП_________________________

    ОГРН ____________________________

    Адрес____________________________

    ЗАЯВЛЕНИЕ

    о зачете переплаты по единому налогу

    при упрощенной системе налогообложения

    Переплата по единому налогу сформировалась в связи с уплатой авансовых платежей в большей сумме, чем было рассчитано за 201_ год.

    В частности, за 201_ год было уплачено в бюджет авансовых платежей по единому налогу на сумму _______________________ рублей, в том числе:

    За 1 квартал __________________ рублей (платежное поручение №__ от ___________г.)

    По итогам полугодия _________________ рублей (платежное поручение №__ от ___________ г.)

    По итогам 9 месяцев _________________ рублей (платежное поручение №__ от ___________ г.).

    Сумма единого налога при упрощенной системе налогообложения за 201_ год составила ________________________ рублей.

    Приложение:

    1.Копия платежного поручения №__ от ___________ г.

    2. Копия платежного поручения №__ от ___________ г.

    3. Копия платежного поручения №__ от ___________ г.

    4. Копия Декларации ООО «______________________» по единому налогу при упрощенной системе налогообложения за 201__ г.

    Ген.директор ___________________ И. И. Петров

    Главный бухгалтер ____________________ А.А.Иванова

    Заявление на зачет налога

    Заявлением на зачет налога называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении зачета налога.

    Заявление, в отличие от жалобы, не связано с нарушением его законных интересов и прав и не содержит просьбы устранить таковое нарушение, а направлено исключительно на реализацию интересов и прав заявителя или устранение каких-либо недостатков в работе предприятий, организаций, учреждений.

    3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.

    Образец заявления на зачет налога

    Статья 78 НК Российской Федерации говорит, что суммы уплаченного излишне налога, пени, авансового платежа, штрафа и других сборов возможно зачесть в счет будущих платежей по такому или прочим налогам, а также применять для погашения недоимки по прочим обязательным отчислениям, штрафам и пеням за налоговые правонарушения. Данные выплаты также можно просто возвратить налогоплательщику.

    Налоговая служба обязуется за 10 дней от дня обнаружения налогоплательщика уведомить о всех фактах и сумме лишней уплаты сборов и налогов. В таких случаях проводят иногда совместную сверку расчетов по сборам, налогам, штрафам и пеням.

    Чтобы достичь зачета уплаченной излишне суммы, налогоплательщику необходимо явиться в налоговый орган и составить заявление на зачет по образцу налога. Заявление составляют в произвольной форме.

    Необходимо в заявлении указать: ИНН заявителя, сумму уплаченного излишне налога тип налога, по которому необходимо осуществить зачет. Заявление примут, когда зачитываемая сумма направлена в тот же бюджет, куда сделана выплата. Время действия обращения о зачете – не больше трех лет от дня уплаты данной суммы.

    Кроме заявления на зачет налога, необходимо предоставить платежные документы, которые свидетельствуют об излишней уплате, акт сверки. уточненную декларацию.

    Понравился образец документа, бланка или пример готовой формы в.doc и.xls формате? Качай бесплатно и ЖМИ на самую красивую кнопку!

    Заявление на зачет налогов в счет будущих платежей или возврат денежных средств на расчетный счет

    В каких случаях составляется

    В случае образования переплаты по налогам в налоговую инспекцию нужно направить заявление на зачет переплаченных сумм налогов (авансовых платежей) или заявление о возврате излишне уплаченных сумм на расчетный счет компании. В соответствии с п.1 ст.78 НК РФ зачет налогов производится в зависимости от того, в какой бюджет они зачислены: федеральные – в счет федеральных, региональные – в счет региональных, местные – в счет местных.

    Если организация планирует направить переплату в счет будущих платежей по этому налогу, ей также необходимо сообщить об этом в письменной форме (п.4 ст. 78 НК РФ).

    Обратите внимание! Зачет проводится на дату его фактического проведения, а не в день подачи соответствующего заявления.

    В соответствии с п.4 ст.78 НК РФ решение о зачете принимается в течение 10 рабочих дней.

    Возврат налога налоговые органы обязаны осуществить в течение одного месяца со дня получения заявления (п.6 ст.78 НК РФ). Если этот срок будет нарушен, то за несвоевременный возврат инспекция должна будет начислить проценты (п.10 ст.78 НК РФ).

    Обязательные реквизиты документа

    Заявление составляется в произвольной форме. В нем указывается код бюджетной классификации и сумма того налога, по которому учтена переплата.

    В заявлении на зачет нужно указать КБК того налога, в счет уплаты которого засчитывается переплата, а в заявлении на возврат – реквизиты расчетного счета, на который инспекция должна перечислить деньги.

    Возврат НДФЛ

    В соответствии с изменениями, внесенными в п.1 ст.231 НК РФ Законом от 27 июля 2010 г. № 229-ФЗ налоговый агент возвращает сумму НДФЛ при наличии письменного заявления физического лица. из дохода которого он удержал налог в большей сумме, чем следовало.

    Налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания НДФЛ и сумме излишне удержанного налога в течение 10 рабочих дней со дня обнаружения такого события. Сообщение о факте излишнего удержания НДФЛ и сумме налога составляется в произвольной форме.

    Факт обнаружения излишнего удержания НДФЛ рекомендуем зафиксировать справкой с указанием даты ошибки.

    В заявлении о возврате НДФЛ налогоплательщику необходимо изложить соответствующую просьбу, а также сообщить реквизиты своего счета в банке, на который ему должны быть перечислены денежные средства.

    Перезачесть денежные средства как правильно пишется

    Письмо о зачете переплаты поставщику очень пригодится, если по какому-либо договору с контрагентом существует разница в оплате услуг или товара в большую сторону.

    ФАЙЛЫ Скачать пустой бланк письма о зачёте переплаты поставщику .docСкачать образец письма о зачёте переплаты поставщику .doc

    Переплата между контрагентами может произойти по ряду причин:

    • Самая простая из ситуаций. По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало.
    • Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара. Об этом четко прописано в 511 статье ГК РФ, пункт 3.
    • Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества (брак и т.д.). Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата (статья 523 ГК РФ).
    • Договор, по которому были перечислены средства, был расторгнут одной из сторон. В этом случае речи о зачете будущими поставками или услугами, конечно, не идет.

    Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно. Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки. Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.

    Обычно подобного рода бумаги печатаются на бланках организации. На их верхней части расположены реквизиты компании. Если же деловое письмо печатается на обычном листе А4 без пометок, то в самом верху необходимо указать наименование и основные данные той организации, которая посылает сообщение.

    Письмо должно содержать:

    • Сведения об адресате. ФИО руководителя организации поставщика, его должность, само название компании.
    • Номер документа. Он нужен для последующего учета, занесения в журнал исходящей документации.
    • Дату подписания.
    • Название бумаги.
    • Сумму переплаты. Она должна быть точно известна обеим сторонам.
    • По какому счету был осуществлен платеж (ссылка с номером документа и его датой).
    • Что сделать с переплатой: вернуть либо зачесть в счет оплаты последующих поставок (либо предоставления услуг). Если имеются данные о номере и дате счета, на который следует зачесть переплату, то указывается он.
    • Просьбу зачесть переплату в счет следующих платежей, если конкретного номера счета нет в наличии.
    • При необходимости – сумму НДС.
    • Подпись, должность руководителя, печать организации.

    При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам. Отправка письма о зачете переплаты поставщику предполагает первый вариант, поэтому в нем должно быть конкретное указание, какие действия от поставщика ожидаются.

    Поставщик может согласиться с предложенными в письме условиями, а может от них отказаться. Также, вероятно, при отказе он предложит свой вариант выхода из ситуации.

    Например, бухгалтерии поставщика будет гораздо удобнее (а их руководителю – выгоднее) перечислить лишние средства обратно, чем перечислять в счет будущих поставок. Особенно вероятность таких обстоятельств повышает отсутствие в договоре между организациями информации по этому моменту.

    Таким образом, возможно, придется поставщику предоставлять еще одно письмо с просьбой возврата переплаченных средств.

    Если неверная оплата (за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр.) была предоставлена вместе с НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

    1. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.
    2. Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
    3. Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
    4. Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
    5. По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.

    Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг. Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком. И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.

    В письме о зачете переплаты поставщику обязательно уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме.

    При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам. Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером. В деловой переписке не бывает мелочей.

    Если поставщик каким-либо образом не выполнил свои обязанности (поставка товара произошла не полностью, имело место ненадлежащее качество, неприемлемая задержка и пр.), то одним письмом о зачёте переплаты поставщику не обойтись. Организации придется изменять условия существующего договора либо вообще его расторгать.

    Вся деловая переписка должна проходить через журнал исходящей документации. В нем отмечаются основное содержание письма, его номер и дата. Так можно подтвердить факт существования бумаги, если впоследствии по этому вопросу будут проводиться судебные разбирательства.

    Что касается срока хранения, то для писем такого рода он составляет 5 лет.

    Это связано с тем, что он имеет непосредственное отношение к деловым связям с поставщиком товаров или услуг. Когда систематизируют эти документы, письмо-просьбу и письмо, то ответ на него относят к единому делу. Только так можно восстановить весь ход переписки, изучить аргументы и требования обеих сторон впоследствии.

    Как перезачесть или вернуть переплаченный налог? – Идеи для бизнеса

    Практически все совершеннолетние граждане России платят какие-либо налоги. ФНС предоставляет возможность посредством сайта в Интернете проводить сверку по уплаченным суммам.

    В случае если юридические или физические лица переплатили налоги, возможен их перезачет или возврат на счет. Для этого необходимо написать заявление непосредственно на сайте или в отделении инспекции.

    Денежные средства должны быть возвращены на счет в течение месяца.

    Все юридические лица платят налоги в бюджет. Зачастую возникает ситуация, когда уплачены лишние средства. У юрлиц переплата может возникнуть из-за завышенных авансовых платежей или ошибки в расчетах, у физлиц – из-за повторной оплаты одного и того же счета. Что делать, если вы переплатили налог? Прежде всего, необходимо провести сверку с ФНС.

    Как узнать о переплате и провести сверку

    Юрлица и ИП могут обнаружить переплату налога, составляя отчетность. Физические лица, просто обнаружив две квитанции об оплате одной и той же суммы.

    Важная информация! ФНС обязана в десятидневный срок после получения излишне уплаченных средств направить плательщику уведомление. Однако фактически этого часто не происходит.

    Чтобы, не рассчитывая на налоговую инспекцию, самостоятельно узнать о переплате, необходимо:

    • проверить все квитанции и сверить их с декларацией;
    • заказать сверку.

    Акт сверки заказывается непосредственно в налоговой инспекции или через Интернет. Для этого необходимо зайти в личный кабинет на официальном сайте ФНС https://lkip.nalog.ru/.

    В случае заказа сверки непосредственно в ФНС необходимо написать заявление в произвольной форме. Срок проведения процедуры – до 15 дней. Если воспользоваться Интернетом, то срок составит 2 дня.

    Сверку лучше проводить спустя три месяца после подачи декларации. Например, организации, работающие по УСН, сдают декларацию в марте, а акт сверки могут заказывать в июне.

    Те, кто платит ЕНВД, закрытие периода осуществляют ежеквартально, следовательно, сдавая декларацию, например, за 3 квартал, в начале октября, они могут сделать акт сверки в конце декабря.

    Для тех, кто находится на патенте, сумма налога фиксирована, поэтому достаточно проведения сверки 1 раз в год.

    Способы зачета переплаты или возврата юрлицами

    В статье 78 Налогового кодекса РФ прописана возможность зачета денежных средств:

    • В счет недоимки по другим налогам, штрафам или пеням.
    • В счет следующей уплаты такого же налога или налога такого же вида. Например, если переплата была осуществлена по федеральному налогу, то и защитана она может быть только в счет федерального налога.

    Согласно этому же законодательному акту, деньги можно вернуть на счет налогоплательщика.

    Важная информация! В случае наличия долга по любому из налогов денежные средства будут возвращены только после зачета задолженности.

    Рисунок 1. Схема работы с переплатой налогов

    Зачет в счет последующих платежей

    Заявление о зачете средств в счет будущих оплат подается в письменном или электронном виде. Во втором варианте обязательно наличие электронной подписи. Заявление должно быть обработано в течение десяти дней, после чего ФНС дается 5 дней на сообщение решения налогоплательщику.

    Перезачет может быть произведен только по налогам одного типа по любой классификации. Вот несколько примеров:

    • НДС и налог на прибыль являются федеральными – они могут быть зачтены между собой;
    • имущественный налог на землю или другую недвижимость и транспортный являются региональными – зачет возможен;
    • НДС и налог на имущество относятся к разным типам – взаимозачет невозможен, оба налога придется заплатить отдельно, даже если есть переплата;
    • налог на прибыль состоит из двух частей – федеральной и региональной – взаимозачет в этом случае возможен, т. к. он осуществляется в рамках одного вида налога.

    Для наглядности приведем расчет:

    Таблица 1. Пример расчета взаимозачета переплаты, руб.

    Показатели

    Вариант 1

    Вариант 2

    Переплата по налогу на прибыль (федеральный)

    25 000

    25 000

    Недоплата по транспортному налогу (региональный)

    10 000

    Недоплата по НДС (федеральный)

    15 000

    Перезачет

    15 000

    Возврат на счет

    25 000

    10 000

    Зачет в счет недоимки других налогов или штрафов

    В данном случае заявление писать нет необходимости. Как только ФНС обнаружит переплату, она самостоятельно проведет перезачет. Переплата также может быть обнаружена после подписания акта сверки. Приняв самостоятельное решение о перезачете, налоговая инспекция обязана в течение пяти дней уведомить об этом налогоплательщика.

    Если же организация обнаружила переплату раньше налоговой и хочет произвести перезачет средств, то она может подать заявление в ФНС. В случае принятия положительного решения оплачивать второй налог не придется.

    Возврат средств на расчетный счет

    Для осуществления возврата средств необходимо написать заявление от руки, скачать бланк на сайте ФНС или заполнить его в личном кабинете. К заявлению следует приложить:

    • декларацию о доходах;
    • справку о сверке;
    • квитанции об уплате налогов.

    Справка! Документы не являются обязательными, но ускорят процесс.

    Срок рассмотрения, принятия решения и перечисления средств – 1 месяц.

    Если переплата осуществлена по взносам с зарплаты в Пенсионный фонд или ФСС (Фонд социального страхования), то заявление на возврат следует подавать:

    • в Пенсионный фонд, в случае оплаты средств до 2017 года;
    • в ФНС, в случае оплаты после 1 января 2017 года.

    Если компания работает в нескольких регионах Российской Федерации, то подавать заявление на возврат следует в том регионе, где была произведена переплата. Образец заявления 2018 года можно скачать в формате Excel.

    Срок исковой давности для возврата составляет 3 года с момента оплаты лишней суммы.

    Что делать физическим лицам

    Физические лица также могут ошибочно оплатить лишние суммы по налогам. В этом случае они вправе получить возврат.

    Необходимые документы

    Вместе с заявлением в налоговые органы необходимо предоставить:

    • Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
    • Квитанции об оплате.
    • ИНН.
    • Реквизиты счета.
    • Документы, подтверждающие, что данный налог должен быть оплачен. Например, в случае налога на имущество – свидетельство о собственности, в случае налога на дарение – дарственную, в случае НДФЛ – справку о доходах по форме 2 или 3-НДФЛ.
    • Декларацию.

    О том, как подать заявление в личном кабинете на сайте ФНС подробно рассказано в видео

    Сроки рассмотрения заявления физических лиц идентичны срокам для организаций, т. е. все операции, вплоть до поступления средств на счет, должны быть проведены в течение месяца.

    Как взыскать переплату по договору

    Здравствуйте. Вопрос следующий. Заказчик расторг договор подряда по гособоронзаказу в соответствии со с. 717 ГК. Подписали соглашение о расторжении, где определили цену частично сданных работ в которую входят и факт затраты. Примерно на эту сумму факт затраты закрыла и военная приёмка. Однако подрядчик остался должен субподрядчику часть денег по факт затратам, которые понёс субподрядчик. Субподрядчик обратился в суд за деньгами, однако из-за тяжёлого финансового положения подрядчика они заключили мировое соглашение на меньшую сумму. Заказчик, узнав, что подрядчик выплатил меньше, чем должен был субподрядчику, подал в суд с требованием вернуть ему невыплаченную субподрядчику сумму, которую он перечислил подрядчику на основании соглашения о расторжении договора. Причём судья в заседании говорит, что нужно провести экспертизу частично сданных работ. Однако эксперты скажут, что работа не выполнена полностью, поэтому она равна нулю. Такая же ситуация возникла по делу №А41-74570/2018, где эксперты заявили, что работа частично выполнена, но определить её объём невозможно, а так как она должна быть выполнена полностью, то её объём и стоимость равна нулю, так как заказчику она не нужна. Но в данном случае работы приостановили в связи с невозможностью их выполнения. А в первом случае заказчик сам решил расторгнуть договор. Причём деньги были за счёт финансирования заказчика, а не из гос средств. Спецсчёта не было. Возникает вопрос, если подрядчик не заплатил субподрядчику, имеет ли право в таком случае заказчик требовать деньги за переданные ему работы и за факт затраты, которые были произведены субподрядчиком, но не оплаченные тому подрядчиком? И может ли заказчик назвать эту сумму своими убытками или неосновательным обогащением подрядчика? Спасибо. Дело А41-8996/2019

    Письмо о переносе оплаты на другой договор

    Аналитический учет расчетов с поставщиками или покупателями обычно ведется, как минимум, в разрезе договоров. Соответственно, и оплата производится по договорам или счетам, выставленным в рамках определенного договора. Куда именно зачитывать произведенную оплату, плательщик указывает в платежном поручении в поле 24 «Назначение платежа» или в своем уведомлении, направляемом сразу после оплаты (если, скажем, в назначении платежа указано просто «за товары») (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ).

    Возможна ситуация, когда уже после оплаты плательщик хочет перенести сумму платежа полностью или частично на другой договор. Как такой перенос оформить, расскажем в нашем материале.

    Когда переносится оплата и как оформить перенос?

    Перенос оплаты на другой договор производится, например, когда плательщик перечислил по договору большую сумму, чем следовало. Или, скажем, произведенный аванс по одному договору хочет разбить на два договора.

    Порядок зачета суммы переплаты по конкретному договору или оплаты, для которой не было уточнено назначение платежа, может быть предусмотрен договором между контрагентами. В противном случае, как правило, составляется письмо об отнесении суммы оплаты на определенный договор. Ведь без такого письма получатель в общем случае вправе зачесть оплату в счет того обязательства, срок исполнения которого наступит раньше (п. 3 ст. 319.1, п. 3 ст. 522 ГК РФ).

    И уж тем более без письма не обойтись, когда плательщик хочет перенести оплату с одного договора на другой и такая оплата не была излишней. Если иное не предусмотрено договором между сторонами, получатель денег может отказать в «переброске» оплаты по письму. Однако, как правило, в таких «маневрах» плательщику обычно не отказывают, если при этом имущественные интересы кредитора не нарушаются. Ведь вряд ли поставщик захочет перенести оплату, поступившую по просроченному договору, в счет аванса по новому договору, если после «перекинутой» на него предоплаты плательщик захочет получить по сути в долг очередную партию товаров. Но если, скажем, плательщик хочет перебросить оплату с одного договора на другой, и при этом по обоим договорам одинаковые сроки погашения, а отгрузка товаров уже произведена, получатель платежа вряд ли будет возражать.

    Оплата на другой договор: составляем письмо

    Перенос оплаты на другой договор можно оформить в виде двухстороннего соглашения. А можно обойтись и письмом от плательщика. В этом случае в подтверждение того, что перенос состоялся, можно запросить ответное письмо от получателя денег или составить акт сверки расчетов по соответствующим договорам.

    Письмо о переносе оплаты составляется в произвольной форме. В нем указывается сумма оплаты по договору, которую плательщик просит перенести с одного договора на другой (как правило, с указанием реквизитов платежного поручения, по которому была перечислена), а также реквизиты таких договоров.

    Обращаем внимание, что во избежание претензий налоговиков получателю денег не стоит принимать авансовый НДС к вычету при переносе платежа на другой договор (Письма Минфина от 01.04.2014 № 03-07-РЗ/14444, от 29.08.2012 № 03-07-11/337).

    Приведем пример заполнения письма о переносе оплаты на другой договор.

    Пред. / След. Скачать форму письма о переносе оплаты на другой договор можно здесь. Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

    • Я подписчик: электронного журнала печатного журнала
    • Я не подписчик, но хочу им стать
    • Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *